贸易和税收政策 贸易和税收政策的关系
大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于贸易和税收政策的问题，于是小编就整理了2个相关介绍贸易和税收政策的解答，让我们一起看看吧。
现在商贸公司的税费是怎么计算的？增值税和企业所得税是都需要交吗？
1.销售业务要缴纳增值税（未达点和免征的项目除外），一般纳税人16%的增值税税率，可以抵扣进项税；小规模纳税人3%的征收率，不可以抵扣进项税。
2.如果经济形式是公司，有利润就要交企业所得税，基本税率为25%，计税依据是公司的利润加减纳税调整项目（即 应纳税所得额）。现在刚出台了新的优惠政策，应纳税所得额100万以下的部分税负为5%，100万以上300万以下的部分税负为10%。
3.商贸公司还涉及其他的小税种。比如城建税、印花税、房产税、土地使用税等。
商贸公司主要的业务就是商业，简单来说就是以店铺为中心有关货物销售与周转的公司。商贸企业因为不存在生产加工的过程，物料的形态不会发生太大的改变，以购销业务为主，生产性的公司，从原材料到产成品，形态已经发生了很大的改变，比如从棉纱到坯布，从金属的液体状态到各种模型模具，都需要生产加工的过程。
无论是生产企业还是商贸企业，纳税人身份一般包含两种，小规模纳税人和一般纳税人。一般纳税人增值税进项可以抵扣销项，小规模纳税人销售额乘以征收率是增值税，没有抵扣销项税的说法。
增值税：
一般纳税人：当期销项税-当期进项税=应交增值税
小规模纳税人：销售额*征收率=应交增值税
企业所得税：
合伙企业和个人独资企业缴纳的是个人所得税，缴纳企业所得税的计算方法是：
应纳税所得额*适用税率=所得税
缴纳企业所得税的企业，享受国家关于小微企业所得税的优惠政策，缴纳个人所得税的企业，无论应纳税所得额多少，不能享受国家的企业所得税优惠政策。
附加税：
商贸行业有哪些方法可以有效地减轻税负？
纳税筹划是最近比较热门的一个词汇，所谓纳税筹划就是利用一定的方法、合理利用国家税收政策、合理纳税；不交冤枉税。
比如有一家商贸公司主营服装，虽然利润不少，但税负也不低，后来通过税收筹划，将服装销往海外市场，不但免税，企业还能退税，企业的效益明显提高很多！
有的企业月收入超过10万元，即超过起征点，需要全额计税。如果这个老板另外再注册一家公司，将业务分与两家公司，这两家公司都达不到起征点，都不交税。
如此等等……，方法很多。纳税筹划不是偷逃税款，是充分利用税收和国家的有关政策，合理安排，合理纳税。任何利用隐瞒收入，多报成本的做法，都不是纳税筹划，而是偷逃税款，是国家严厉打击的对象！
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贸易公司的一个特性就是通过低买高卖赚取差价。按照税法低买高卖增值部分按照：13%征收增值税，同时对贸易公司利润部分征收25%的企业所得税，对股东红利部分再征收20%的分红红利税，但是贸易企业做业务还有各种公关费和居间费用的支出。各种费用叠加导致贸易企业最后实际到手的利润部分大幅度减少！
一、贸易公司需要缴纳哪些税?
贸易企业主要是商品的买卖和销售，贸易公司最重要的是信息和相关的销售渠道，要有稳定的货源和销售群体，创造合适合理的利润。
根据现行税法，对商品的买进与卖出，都通过增值税发票进行管理，对增值部分征收：13%的增值税。对利润部分征收：25%的企业所得税。对分红部分征收：20%分红税
除了这种看得见的支出之外，贸易公司还有很多隐藏性的支出，没有办法拿到合理的发票，导致贸易企业的税负进一步增加。举个例子说明：
贸易行业最近几年来蓬勃发展，随着行业规模持续不断地加大，行业利润也相应在增高。那同时企业需要缴纳的税金也就更多。
当然，贸易业基本是当前国内增值税率最重的一个的行业，13％的税务负担，如果进项的不足，将缴纳更大一部分增值税。
税收优惠政策好！但什么样的税收优惠政策最适合贸易行业呢？
第一、税收洼地有限公司纳税奖励返还
详细税收政策：
增值税：当地财政全额持有50％，返还企业地方财政持有的75％至90％。
企业所得税：当地财政全额持有40％，返还企业地方财政持有的75％至90％。
具体的返还比例取决于企业的纳税情况,企业交的税额越多，财政激励比例就越高
贸易行业有效的减税避税方式。
企业增值税负担严重的话，可以开设有限公司在税收洼地，通过业务转包形式将利润收益及税收都留在园区公司，就能获得政府对企业增值税、企业所得税的奖励返还。通过税收优惠政策合理合法地减少公司税负。
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大家都知道，贸易行业的税负很高。其他行业税负高有相应的优惠政策，比如高新技术企业就可以享受企业所得税税率为15％的优惠政策，还可以扣除自己的研发。
贸易行业没有相关的税收优惠，而且在经营中，如果是从个体户或者私营企业那里采购商品，还很难取得合规的进项发票。一般纳税人类型的贸易公司增值税税率高达13％，当进项发票不足时，还会使得企业所得税也增高。原本市场竞争压力就很大，高额的增值税和企业所得税会给贸易企业带来更多的压力。
1、贸易公司可享受的行业优惠政策很少，只有部分进出口贸易企业可以享受到一些优惠政策，国内贸易公司要承担的税负压力很大。
2、贸易公司在经营过程中，采购部分商品无法取得合规发票，没有合规的进项发票就没办法抵扣成本，会让企业的综合税负更高。
3、贸易公司的人工成本高，贸易行业利润较高，员工的工资也高，企业需要缴纳更多的社保费用，员工也需要缴纳更多的个人所得税。
1.小规模纳税人增值税税收优惠政策
贸易企业以小规模纳税人身份，增值税税率仅需缴纳1％（小规模纳税人增值税税率降至1％截至时间为2021年12月31日，优惠政策期限可能还会延长）
2.小微企业税收减免优惠政策
商贸行业减轻税负，主要是减轻增值税税负和企业所得税税负。
一、商贸企业的毛利高低
如果商贸企业的毛利率高于3个点或者更高，年度销售收入高于120万元，建议选择一般纳税人，可以用进项税抵销项税，降低增值税的税负。
二、商贸企业的收入高低
如果商贸企业年度销售收入不高于120万（指均衡收入），建议选择小规模纳税人，目前的政策是免征增值税。
另外，3-5月湖北以外地区的小规模纳税人征收率降低到1%，湖北免征。
如果想充分享受减免的政策，可以考虑注册几个商贸公司/个人独资企业，但要考虑相关成本。
三、和当地政府谈税收优惠政策
如果商贸企业销售足够大，可以和当地政府谈增值税的返还。但是这个优惠的政策具有不稳定性。
四、注册到税收洼地
一是充分用足现有优惠税收政策，二是规范自身财务行为。
首先，大规模减税降费以后，现在的税收优惠政策是比较多的，尤其是对中小企业。正是因为大量的密集出台的一些税收政策，一些企业主无暇顾及也不是很了解。这里面对中小企业最友好的我认为是小规模纳税人标准的提高。目前是年销售额小于五百万，就可以认定为小规模纳税人。小规模纳税人适用3%的征收率。不用考虑复杂的销项和进项，同时申报也比较简单。最重要的是我认为他的税负率是偏低的，相比较一般纳税人。同时小规模纳税人的六税两费都是可以减半征收的。还有就是月销售额小于10万，季度销售额小于30万是免增值税的。所以提醒广大中小企业主密切关注自己的年销售额，均匀的分布在多个年度，争取不要超过小规模纳税人的标准。
其次就是规范自己的财物行为，有支出一定要取得发票。发票作为企业所得税的税前扣除凭证至关重要。如果是因为价格稍微便宜一点就不要发票的话，那么企业的利润就会虚高，这样所得税的税负就比较重。如果实在是取得发票困难，那么可以申请对企业所得税核定征收，根据现实中大量案例，其实核定征收，往往比查账征收更加划算。
最后，提醒广大企业主，平时学一点儿税法知识，通过网络等渠道关注一下最近出台的税收政策，没准就会帮助到自己。
到此，以上就是小编对于贸易和税收政策的问题就介绍到这了，希望介绍关于贸易和税收政策的2点解答对大家有用。