税收政策与税收征管 税收政策与税收征管的关系

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收政策与税收征管的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收政策与税收征管的解答，让我们一起看看吧。

这几天看了几组数据…为什么感觉一个企业的纳税要比利润高很多呢？

谢谢邀请，一个企业的纳税比利润高，并不是奇怪的现象，我们要从两个方面来看待这个问题。

一、企业利润一般指净利润，也就是税后利润。亏损的企业一大堆，亏损的上市公司也一大把，难道说亏损企业就不用交税？那是不可能的！他们的纳税额肯定是大于净利润的。

二、即使您看到的是税前利润，也就是利润总额，那也完全是有可能低于税务总额的，企业盈利不高的就会如此！

一般来说，企业要交纳的税包括企业所得税、增值税、分红税、消费税、城建税等等。

企业所得税，它是在企业利润总额的基础上进行征税的，它是指应纳税所得额乘以税率（各类型企业税率不一样）。

但是企业并不是只需缴纳所得税，其他的税种一个不能少。企业缴纳的税与利润总额并不完全成正比例关系。所以税收总额大于利润总额也是正常的。

一般企业需要缴纳的税包括：个人所得税、企业所得税、增值税、城建税、教育费附加等。随着业务的发展，企业涉及的税种会更多，比如房产税、土地增值税、消费税、关税等。

增值税

增值税是价外税，所以企业缴纳多少增值税和企业的利润没有啥关系。

一家企业只要有业务，就会涉及增值税，增值税缴纳的多少取决于企业发生了多少收入以及取得了多少可以用于抵扣的增值税专用发票。

取得的增值税专用发票对应的费用如果与企业生产经营无关（经营企业不应该发生的费用），不仅增值税不能抵扣，而且企业所得税税前也不得列支。对应的费用如果用于个人消费、集体福利、免税项目、不征税项目、非正常损失的，增值税也不能抵扣。

企业有收入就有增值税销项税额（这部分包含在客户给的价款中），如果没有足够的可以用于抵扣的进项税额（企业发生的成本费用对应的增值税部分，包含在企业支付给供应商或者商家的价款中），就得缴纳增值税。增值税的税负率每个行业都不一样，企业的增值税税负率（增值税/营业收入）在2%-10%不等，企业的利润率（净利润/营业收入）小于增值税税负率时，缴纳的增值税就会比取得的利润还多。

个人所得税

个人所得税虽然由企业进行申报，而且也经常体现在纳税数据中，但个人所得税是由员工个人承担的，只由企业代扣代缴。所以，个人所得税和企业利润也没有关系，只取决于员工的工资水平以及各项社保、专项附加扣除等。

企业所得税

提到企业利润，通常是指会计报表上的净利润。净利润要经过一系列的调整变成应纳税所得额，然后乘以企业的企业所得税税率，从而计算出企业所得税。

也就是说，企业所得税虽然和净利润相关，但并不一定低于净利润。打个比方，有家企业2019年取得净利润10万元，结果企业有一笔40万的费用是老板自己报班的费用，按照税法规定企业所得税前不能扣，要调整，应纳税所得额就变成了50万元（10万元+40万元）。假设这家企业的企业所得税税率25%，要交12.5万元（50万元*25%）企业所得税，企业所得税大于企业利润。

综上，企业缴纳的税费大于企业利润并不少见，对企业来说多分析下具体原因，有针对性的减少税负。

一个企业的利润，第一要缴纳所得税。第二，要开工资缴纳社保，第三要支付无进项发票费用，第四，股东想拿到剩余利润还得再次缴纳个人所得税。

所以，从这几项费用看，企业的利润，投资者只能得到小部分，大部分都是给了国家。

以生产行业一般纳税人企业为例，假设该行业无消费税！

一、增值税的特点:雁过拔毛

增值税是流转税的一种，以商品和应税服务的销售额为主要征税对象，是按照不同行业设置税目或税率，是在生产和流通领域产生的。古语有云:此路是我开，此树是我种，要从此路过，留下买路钱。说的正是这个意思，不管公司有沒有利润，都要缴纳增值税，是一种雁过拔毛的霸道式的存在。

二、利润特点:有钱捧个钱场

利润=收入–支出，其中收入和成本都不含增值税额，是拔过增值税这个毛之后的数据。

收入包括主营主务收入和其他业务收入，主营业条收入是商品销售收入，其他业务收入包括直接销售原材料收入等，收入不含增值税。

支出包括原材料等业务成本、管理费用和销售费用等。

这样，利润可能大于零，也可能小于零，利润大于零时，需要缴纳企业所得税。那古时唱戏的说，有钱捧个钱场，沒钱捧个人场，就是这个意思，沒有钱交你好歹也是个公司啊。

三、参照利润表:二者关系沒有那么亲密

我们可以看出，税=增值税+税金及附加+所得税+其他，税额大于净利润就不是什么值得惊奇的事情了，二者关系并不亲密！

纳税比利润高这在企业里最正常不过了，或许很多人难以理解，但是如果有仔细算算我国的各类税赋，你就会发现这个情况并没有什么大惊小怪的。

一家国内经营的企业，一般而言最少要缴纳的税种包括以下几个方面：

1、增值税：按销售收入13%征收（这还是2019年才下调的，之前是17%），当然如果你是小规模纳税人，现在的增值税税率只要3%

2、附加税：附加税包括城建税、教育附加费、地方教育费，这两者是按照增值税来征收的。城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳。三者合计要缴纳增值税的12%。

3、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

4、城镇土地使用税：按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一）；

5、房产税：按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

所以说，对于企业，即使你把土地拍卖下来了，也建了房产了，并非说就与世无关了，你每年仍然要按照税法规定缴纳土地使用税以及房产税。

6、车船税：按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

7、企业所得税：税率25%，按照企业的利润总额乘以25%。

太简单了，100块利润，13的增值税，你还有87，87的25%是所得税，65.25，要提现20的所得税，到手52.2。不知道我算的对不对。但是这个是理想情况下的，搞点福利就亏了😂

文化传媒公司受哪里监管？监管力度大吗？

各地区都设有市场文化执法机构，主要职责是：负责查处文化演出、网吧及网络文化经营、动漫及电子游戏、文物经营、艺术培训、文艺展览等市场中的违法行为；查处非法设立电台、电视台、违法安装和设置卫星电视广播地面接受设施、破坏广播电视设施和走私盗版影片放映等违法行为；查处报刊图书、音像制品、电子出版物、网络出版物、计算机软件等违法违规活动和印刷、复制、出版发行中的盗版侵权行为等违法经营活动，承担出版物市场“扫黄打非”工作。

正规注册的公司首先是由工商行政管理部门监管，如有违反文化市场管理法规的行为，宣传部门设立的文化市场执法大队也对其进行监管。

到此，以上就是小编对于税收政策与税收征管的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收政策与税收征管的2点解答对大家有用。