税收政策与效应 税收政策与效应分析

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收政策与效应的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收政策与效应的解答，让我们一起看看吧。

税收效应是指的什么收入？

税收效应是指纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面做出的反应，从另一个角度说，是指国家课税对消费者的选择以至生产者决策的影响，也就是税收对经济所起的调节作用，税收效应可以分为收入效应和替代效应两个方面。

1、税收的收入效应，是指课税减少了纳税人可自由支配的所得和改变了纳税人的相对所得状况。税收的收入效应本身并不会造成经济的无效率，它只表明资源从纳税人手中转移到政府手中。但因收入效应而引起纳税人对劳动、储蓄和投资等所作出的进一步反应则会改变经济的效率与状况。

2、税收的替代效应是指当某种税影响相对价格或相对效益时，人们就选择某种消费或活动来代替另一种消费或活动。例如，累进税率的提高，使得工作的边际效益减少，人们就会选择休息来代替部分工作时间；又如对某种商品课税可增加其价格，从而引起个人消费选择无税或轻税的商品。税收的替代效应一般会妨碍人们对消费或活动的自由选择，进而导致经济的低效或无效。

税收的收入效应是税收替代效应的对称，是指由于政府征税减少了纳税人的可支配收入，从而产生的激励纳税人增加收入的效应，税收的替代效应则是指政府征税改变了一种经济活动的机会成本。是纳税人放弃这种经济活动而待之，以另外一种经济活动的效益。这两种效应在税收活动中同时存在且方向相反，但并不会相互抵消，因为具体到微观经济活动中，他们的效应大小会有所不同。

特朗普税改，直接降低税收或进行税收补贴，哪个更有效果？

其实特朗普的税改方案已经差不多公布完毕了，就是直接降低个人所得税率：将美国现行的七档个人所得税合并为三档，分别为12%,25%和35%；同时提高个人所得税率起征点，从之前的年入6000美元提高到1.2万美元。

从操作来看，直接降低税率肯定是最方便的；但从人的普遍心理，和刺激消费的角度来看，其实是进行税收补贴更好。

降低税率，劳动者获得的收入，直接体现在工资卡上，是自己辛苦劳作获得的成果，在对待自己“血汗钱”的态度上，大家肯定是很慎重的，每一分钱都花得很仔细。

但是直接的税收补贴却给了劳动者一种错觉（税后补贴，即通过一些扣减项，向劳动者返回个税）。以房租补贴为例，劳动者是在支付了房租之后，才会拿着房租的单据去退税，退回来的税，其实相当于一笔“意外之财”，既然是意外之财，花起来肯定要粗放得多。

按照今年诺贝尔经济学奖塞勒的说法，这就是“心理账户”——同样数量的钱，我们却是给予了不同的账户的，花起来的速度是不一样的（你彩票中的钱，通常是不是也花得很快？）。虽然这样的心理很普遍，但这并不是一种理性的行为，对理性的人来说，不管是什么渠道来的钱，其价值都是相同的，应当通盘考虑该如何花销。

补贴和减税，我们刺激经济政策上感觉更喜欢补贴。过去十年里，上市公司拿到的补贴总额增加了6倍多，现在几乎所有的上市公司，都在拿政府补贴。从上市公司的公告里也能看出来。

而减税政策一直在喊实施，但是推进效果感觉不如预期。

减税属于全国一盘棋的政策，作为一个规范的公司，减少税收就是直接的利润。不需要研究各种新的规则和政策，直接获得利润收益。补贴就没这么容易，补贴不仅针对行业，还要落实到项目。每次申请补贴需要申请很多材料，层层审批，中间还有很多沟通评审环节，需要占大量的时间和精力。补贴申请下来，还需要半年甚至1年才能拿到钱。

同时，好多企业也会指望这个续命。比如新能源汽车的补贴，根据网上的数据像北京、西安、厦门这些城市都按照1比0.5给企业补助，也就是一辆车如果国家补贴10块钱，那么地方上再补贴5块钱。有的地方，像广州，最高能按照1比1给补贴。结果是新能源汽车企业在全国遍地开花，光江西上饶就有5、6家新能源汽车。

这样过度依赖政策补贴的行业，企业基本上也没有把心思花在如何造好车上，基本上大部分精力都花在如何申请补贴上。拿补贴当企业利润，行业里面那些效率低、不赚钱、早就该倒闭的企业，就会拿着补贴一直活下去......

从这个角度看，补贴不如减税。

既然补贴有问题，那就直接减税吧。

减税的效果是不确定的。税率一动，就会发生连锁反应，结果就是，减税最后带来的税收总量的变化。好多时候是无法预测的、不可控的。我们都知道，政府办事是预算制的。执行了减税，预估不了税收，财政预算就没法做，预算没法做，下一年工作就没法开展。后续好多工作就没法开展，甚至影响政府的考核。

咱们国家有个特殊情况，名义税率高，但征税能力弱。就是媒体报道说中国的税率有多高多高，但税务部门实际征收的时候，没办法做到那么严格，其实收不了那么多的税。这就意味着，其实减税政策在实际执行的时候，是不能让所有企业都受益的，因为有一部分企业，实际上本来就没交。

直接降低税收效果更好。

个人观点如下：

一、直接降低税收见效快。直接降低税收可以直接减轻纳税人的当期税负，减轻纳税人的资金压力，起到立竿见影的效果。比如说个人所得税税负降低了，工资收入立马就会增加。比如企业所得税税负降低了，企业就马上减少所得税支出。

二、直接降低税收成本低。征税、发放补贴是要成本的，特别是征税成本相对发补贴更高，征税之后再退，本身有时间差，毕竟纳税人要预支税款，资金压力大的企业可能还要贷款缴税，还要增加企业的利息支出。

三、税收补贴具有时间上的滞后性。政策效应时间上比直接减税要慢，补贴发放的公平性、科学性也是挑战，补贴面相比直接减税，面也会小。

个人观点，欢迎点评！

到此，以上就是小编对于税收政策与效应的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收政策与效应的2点解答对大家有用。