税务政策与税收政策 税务政策与税收政策的区别

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务政策与税收政策的问题，于是小编就整理了1个相关介绍税务政策与税收政策的解答，让我们一起看看吧。

这几天看了几组数据…为什么感觉一个企业的纳税要比利润高很多呢？

纳税比利润高这在企业里最正常不过了，或许很多人难以理解，但是如果有仔细算算我国的各类税赋，你就会发现这个情况并没有什么大惊小怪的。

一家国内经营的企业，一般而言最少要缴纳的税种包括以下几个方面：

1、增值税：按销售收入13%征收（这还是2019年才下调的，之前是17%），当然如果你是小规模纳税人，现在的增值税税率只要3%

2、附加税：附加税包括城建税、教育附加费、地方教育费，这两者是按照增值税来征收的。城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳。三者合计要缴纳增值税的12%。

3、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

4、城镇土地使用税：按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一）；

5、房产税：按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

所以说，对于企业，即使你把土地拍卖下来了，也建了房产了，并非说就与世无关了，你每年仍然要按照税法规定缴纳土地使用税以及房产税。

6、车船税：按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

7、企业所得税：税率25%，按照企业的利润总额乘以25%。

一般企业需要缴纳的税包括：个人所得税、企业所得税、增值税、城建税、教育费附加等。随着业务的发展，企业涉及的税种会更多，比如房产税、土地增值税、消费税、关税等。

增值税

增值税是价外税，所以企业缴纳多少增值税和企业的利润没有啥关系。

一家企业只要有业务，就会涉及增值税，增值税缴纳的多少取决于企业发生了多少收入以及取得了多少可以用于抵扣的增值税专用发票。

取得的增值税专用发票对应的费用如果与企业生产经营无关（经营企业不应该发生的费用），不仅增值税不能抵扣，而且企业所得税税前也不得列支。对应的费用如果用于个人消费、集体福利、免税项目、不征税项目、非正常损失的，增值税也不能抵扣。

企业有收入就有增值税销项税额（这部分包含在客户给的价款中），如果没有足够的可以用于抵扣的进项税额（企业发生的成本费用对应的增值税部分，包含在企业支付给供应商或者商家的价款中），就得缴纳增值税。增值税的税负率每个行业都不一样，企业的增值税税负率（增值税/营业收入）在2%-10%不等，企业的利润率（净利润/营业收入）小于增值税税负率时，缴纳的增值税就会比取得的利润还多。

个人所得税

个人所得税虽然由企业进行申报，而且也经常体现在纳税数据中，但个人所得税是由员工个人承担的，只由企业代扣代缴。所以，个人所得税和企业利润也没有关系，只取决于员工的工资水平以及各项社保、专项附加扣除等。

企业所得税

提到企业利润，通常是指会计报表上的净利润。净利润要经过一系列的调整变成应纳税所得额，然后乘以企业的企业所得税税率，从而计算出企业所得税。

也就是说，企业所得税虽然和净利润相关，但并不一定低于净利润。打个比方，有家企业2019年取得净利润10万元，结果企业有一笔40万的费用是老板自己报班的费用，按照税法规定企业所得税前不能扣，要调整，应纳税所得额就变成了50万元（10万元+40万元）。假设这家企业的企业所得税税率25%，要交12.5万元（50万元*25%）企业所得税，企业所得税大于企业利润。

综上，企业缴纳的税费大于企业利润并不少见，对企业来说多分析下具体原因，有针对性的减少税负。

到此，以上就是小编对于税务政策与税收政策的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务政策与税收政策的1点解答对大家有用。