税收政策方面的建议 税收政策方面的建议和意见

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收政策方面的建议的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收政策方面的建议的解答，让我们一起看看吧。

如何看待公司被税务稽查这件事？

作为企业都不想被稽查，但稽查总是难免的，不请自来。

目前稽查局人力有限，企业能被稽查选中，说句玩笑话，那概率简直都像中奖了似的。

目前税务稽查的对象首先是被实名举报的对象。

既然有人实名举报，且事实清楚，证据充分，这是稽查局必须上门核查，这是被极差选中的原因之一。

这种情况，就要求企业必须主动配合，澄清事实，提供相关证据。

对于实名举报的，税务机关是需要根据稽查的结果回复举报人的。

还一种情况，就是双随机模式。目前稽查主要采取这种模式。

建立随机抽取被检查对象、随机选派检查人员的‘双随机’抽查机制，是发展的趋势，意味着每个市场主体的头上都悬着一把‘达摩克利斯之剑’，企业必须增强守法自觉性；同时也意味着执法人员只能阳光行政，不能再‘看谁不顺眼’就去检查，即用制度限制监管部门的自由裁量权。

应对税务稽查，最好的方式就是实事求是，如实提供相关证据，积极主动的配合。对于有争议的事项，必须有理有据，做到证据充分，事实清楚。

对以后的工作影响，简单的说，就是总结经验，汲取教训，改进不足之处。

税务稽查目前主要有选案稽查，举报稽查、专项稽查三种。

选案稽查，是税务机关选案部门根据企业申报的报表进行案头分析，对于异常数据较多的公司，将会作为稽查对象。

举报稽查，是税务机关根据举报人的举报线索进行稽查，这个针对性比较强！如果涉及到的话，也会检查举报问题之外的疑点。

专项稽查，是税务机关针对某个行业或者某种行为进行稽查，比如针对房地产行业，针对发票开具管理等。

稽查对于企业来讲，没有问题的企业很少，总会有各种各样主动或者被动的违法行为。每次稽查后，对企业加强企业管理都是一次提升。

应对税务稽查需要做的功课很多，首先要知道自己哪些做的对的，哪些做的是错的！再就是现场应变能力！公关能力也不可以忽略！

企业在生产经营的过程中或许会面临税务机关的稽查，当然可以避免税务的稽查是最好的，如果真的被税务稽查企业应该坦然面对。应该说，被税务机关稽查的企业或多或少都会被查补一定数额的税款和滞纳金。

现在的营商环境还是比较宽松的，除非有举报、有协查，或在金三系统出现数据异常时会被税务稽查重点检查；其他被税务稽查的企业主要是税务机关的双随机抽查，即随机抽取被检查对象，随机选派检查人员的抽查机制抽到的企业，这种机制对每一位纳税人都能起到一定的警示作用，以规范纳税人依法纳税的意识。

那么，企业如果被税务稽查，企业如何应对：

1、摆正心态，积极配合，做好自查。税务机关到企业稽查都会下达稽查通知书，那么企业首先要做好自查，认真梳理企业的业务行为、会计处理是否存在问题。包括发票的开具、收入与成本的确认和配比、各种往来账等的会计处理等，如果发现问题应及时调整，该补税补税。

2、如果是实名举报的税务稽查，则企业应高度重视，认真配合，按照税务机关的要求提供各种资料和信息。千万不要为了逃避检查，而修改、销毁原始凭证和会计凭证，假如企业在自查中发现了一定的问题，应坦然面对，主动补缴税款，而不是修改或隐匿账目。

本人曾经从事过一线税务稽查工作，谈谈个人的理解，希望对企业有所帮助。经过税务稽查之后，并不是所有的企业都会补税，但是绝大多数情况下，企业都免不了补税，被追加滞纳金，甚至被行政处罚。

这是因为企业的财务和纳税状况，就像一个人的身体健康状况一样，即使没有大问题，小毛病也是避免不了的。没有任何一个人是完全健康的，或多或少会有一点亚健康的问题，企业当然也是类似的情况。

税务稽查作为税务部门最严厉的征管手段，平常与企业接触不多，所以给人以神秘感。

只要是被税务稽查的企业，大部分都逃不了补税，交滞纳金被行政处罚，甚至移送公安机关进行调查。税务稽查有点像体检，没有哪家企业敢拍着胸脯，保证自己一点问题都没有。一旦被查出了问题，轻则罚款，重则可能让企业直接倒闭。

其实就算税务稽查没有查出点问题，只要传出风声，某家企业被税务部门稽查了，会对企业的正常经营状况产生不利影响，也肯定会对企业的声誉造成负面影响，尤其是对于上市企业。

当然了，“皇亲国戚”的央企、地方大国企、有特殊关系的企业例外。毕竟中国也是个人情社会，税务稽查当然也有打折扣的时候。

当然了，企业被税务稽查，并不一定意味着肯定会被查出问题。虽然税务稽查当中有一个考核指标，叫选案准确率。假如要求达到95%的选案准确率，就意味着选了100个案子，必须查出95个有问题。所以税务稽查人员在绩效考核指挥棒下，肯定会卖力的查。

企业自身的状况比较健康，没有什么大毛病。有些企业本身财务状况比较健康，或者经营情况很简单，确实查不出什么问题。

税务稽查人员能力有限，查不出问题来。这种情况也比较常见，在国地税合并之前，每一个县级的税务局都配有稽查局。但是以前的县级稽查局普遍被认为是养老单位，“老弱病残”都往里面塞，真正有检查能力的检查员没几个。指望这帮人查出问题，有些时候也不太现实。

部分税务稽查只是就事论事，不会全面铺开。税务稽查的案源分为很多种，有举报案源，有协查案源，也有随机分配的案源。举报案源一般有明确的线索指向，出于各种考虑，检察人员可能指挥，就事论事，并不会全面铺开。所以即使查出了问题，可能也只是小问题，并不会对企业造成很重大的负面影响。

税务稽查并不是坏事，可以让你在稽查中查漏补缺，在以后的核算中也就知道要注意什么问题，这就好比人要定期体检一样，一年查一次不会有大的问题，即使有问题，稽查就会让你补交税交滞纳金，以后注意就行了。

企业被稽查的原因有很多，有“双随机”被抽中（这种情形会在稽查局或所属税务局网站公布）；也有被举报；还有是相关部门交办；还有一种就是因相关企业出了问题而涉及，等等（由于有些涉及工作秘密，不能一一列出）。

至于稽查对于企业以后的税务或其他方面工作有何影响，这个只能说，如果没问题就没什么影响；如果有些问题，但不是严重的偷逃税和虚开发票违法行为，那么影响也不大。但是如果被查出有严重的税收违法行为，那么影响还是较为严重的，除了补税、罚款，还有可能因涉嫌犯罪而被追究刑事责任。

此外，还有达到一定标准（如偷税100万元以上，且占当年各税种应纳税总额10%以上的；虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的；虚开普通发票100份或者金额40万元以上的），将被列入重大税收违法失信案件信息公布。或者因达到联合惩戒标准而被联合惩戒。

要说如何应对稽查，我想，能说的无非就是依法接受检查，认真对待，实事求是反映情况，合法行使自己的权利，依法履行法定业务。

企业税务筹划是怎么做的？避税的原理是什么？

税务筹划有两个非常重要的原则，那就是“依法”+“筹划”。

很多企业希望自己的利益多一点，税收负担少一点，于是就想出了“逃税”的想法。建议大家千万不要抱有侥幸的心理，做出违反法律的事情。

当然，为了能够获得更多的收益，我们也可以进行合法合理的税务筹划。

第一：利用企业的组织形式开展税务筹划

第二：利用折旧的方式开展税务筹划

第三：利用费用扣除标准的选择来开展税务筹划

第四：利用产业扶持政策进行税务筹划

其中更多老板会选择第四种方式，利用产业扶持政策进行税务筹划。

这是为什么呢？

其中有不能忽视的一个客观事实，那就是由于社会各个阶层的贫富程度不一样，各个地区的发展不平衡，地区为了吸引更多的企业到当地发展，会相应地给出一定的税收优惠政策，这也是政府调节地区经济的一种手段，也是税务筹划中最提倡的一种方式。

企业税务筹划是依据避税的原理和合法的原则，确实降低企业税负规划的总称。现行法律和税务政策下，避税主要通过：选择适合的税收减免政策、选择特定地域或园区的特殊税收优惠政策、选择一个或者多个经营主体不同的组织形式三个方面突破，达到合理避税的目的！

题中题主所述“最近接了很多说是帮企业节税避税的”，说明现实打着帮企业节税避税的个人和组织很多，且素质和专业水平参次不齐，鱼目混珠的不少。提高警惕很有必要！

真正的税务筹划不当靠谱，而且合理合法！不包括鱼目混珠之徒，混淆视听的劣招损招，出事就消失得无形无踪的所谓“纳税筹划”者！

本文主要通过上述三方面的内容，简要介绍一下企业税务筹划的原理和方法，仅供参考和讨论，继而大家共同提高。

选择特定的地域和园区，说明这样的税收优惠政策不具备普遍性。比如某地区某园区企业所得税税率25%（与其他地区一样），但是地方留存40%的80%返还给园区的纳税人。这样的优惠力度大，对于特定对象的纳税人非常有利，理论上其他地区的纳税人会转移到该园区，继而享受相关优惠政策。

企业所得税返还金额=应纳税所得额*25%*40%*80%=应纳税所得额*25%*32%

园区企业所得税实际征收率=应纳税所得额*25%（1-32%）=应纳税所得额*25%*68%

也就是说，同一个纳税人迁入优惠园区，其应纳税额就打了个近7折！

这种操作的原理是，根据一个项目或者相同属性的多个项目，分解为几个实际控制的不同经营主体，目的将适合增值税优惠的业务放特定的主体，适合企业所得税（亦或者变相为个人所得税）优惠的另一特定主题，从而达到实际降低综合税负的目的。笔者理解这样的方法和原理，有钻相关法律和规范的空子的嫌疑。目前还没有相关法律禁止的条款，今后这样的政策变化比较大，且不可预知！

现实工作中，有一部分纳税人将利润转移到核定征收的，适宜个人所得税的经营主体。其自然人股东分红的20%的个人所得税，通过这样的转移，确实降低了税负。但是，相关行政管理部门对于关联交易的查处力度，是这种方法的最大风险。

“税收和死亡是人生无法避免的两件大事。” 这是本杰明.富兰克林的名言。

税务筹划是一项高端的财务项目，如果不是大型企业，很少会有专业的团队来进行这样的工作。也很少有中等大小的企业能够意识到税务风险和进行税务筹划的必要性。

税务筹划有两个非常重要的原则，那就是“依法”+“筹划”。

很多企业希望自己的利益多一点，税收负担少一点，于是就想出了“逃税”的想法。

进行合法合理的税务筹划，主要有4种方式：

第一：利用企业的组织形式开展税务筹划

第二：利用折旧的方式开展税务筹划

第三：利用费用扣除标准的选择来开展税务筹划

第四：利用产业扶持政策进行税务筹划

有不能忽视的一个客观事实，那就是由于社会各个阶层的贫富程度不一样，各个地区的发展不平衡，地区为了吸引更多的企业到当地发展，会相应地给出一定的税收优惠政策，这也是政府调节地区经济的一种手段，也是税务筹划中最提倡的一种方式。

到此，以上就是小编对于税收政策方面的建议的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收政策方面的建议的2点解答对大家有用。