税收政策争议处理 税收政策争议处理办法

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收政策争议处理的问题，于是小编就整理了1个相关介绍税收政策争议处理的解答，让我们一起看看吧。

税务问题被罚款了怎么办？

可以依法申请行政复议；对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。相关法律法规如下：

《中华人民共和国税收征收管理法》

第八十八条　纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可以依法申请行政复议;对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。

当事人对税务机关的处罚决定、强制执行措施或者税收保全措施不服的，可以依法申请行政复议，也可以依法向人民法院起诉。

当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的，作出处罚决定的税务机关可以采取本法第四十条规定的强制执行措施，或者申请人民法院强制执行。

税务罚款比较谨慎，一般情况下没有复议的可能，尤其是在一线城市。被罚后最需要做的就是我们要吸取被罚的教训，提高管理水平，避免在同一问题上再度被罚款。

以本人的工作经验来看，最常见的被罚行为有三种，分别是：

1、申报类问题

逾期未申报，被罚款的频率是最高的，这类企业以小微企业居多，共同点是没有专职的会计人员，相当一部分是请的代理记账公司。

配图说明：2022.8.28拍摄于成都大邑县建川博物馆

2、发票类问题

收款未开发票，随意开发票，被投诉或者核实发现时就容易遭到罚款。今年在工作中遇到一例，某商贸企业因为虚开发票，税务机关要求整改，在整改期限范围内暂时了开票权限。某日，A客户通过对公转账支付了一笔货款，销售前承诺开发票，但二个月后仍然无法开具发票，于是投诉至主管税务机关，因为此，被罚款。

3、缴税类问题

被税务机关发现申报错误致使税款少缴时，只要态度端正，积极改正，一般情况下不会被罚款，通常是补缴税款和滞纳金即可。

本人在十年前的工作中就遇到一例，当时税官突然通知要求自查城镇土地使用税和房产税，经过申报记录查询，发现近五年以来有一万多的“二税”没有缴纳。当即补申报，光是滞纳金都是一万多。若不端正态度，积极整改，被罚款是一定的。

关于税务问题被罚款事项：

1.如确实在税务上出现问题，我们应该及时接受相应的惩罚；并认真对待该项惩罚。不要在同一个地方连续出错；企业信用上有一定影响，但经过一定期限，纳税信用会不断恢复；

2.财务团队应该合理合规找到相关漏洞，搭建健全的财务体系，为企业发展夯实基础；

3.如在全盘复查后，仍有疑虑，可以申请复议及诉讼；

4.定期对企业财务的审计核查，是保证企业财务能健康平稳发展的前提，可选合适的机构进行审计核查。

被罚款了，可以在收到罚款通知书六十天内提出行政复议，也可向法院起出行政诉讼。但如是征税事项罚款，必须在缴纳罚款后才能复议或诉讼。

罚款计入“营业外支出”科目，但企业所得税汇算清缴时不能税前扣除，是纳税调增项目。

关于这个问题回答如下：

1.如果因为税务问题被行政处罚对公司纳税信用会带来一定影响。当然 如果公司未来依法规范申报纳税，经过一定期限，纳税信用会不断恢复。

2.目前税务机关正在推行首违不罚相关举措。如果是一般违法行为，属于首次违法，在税务机关对外公布的首违不罚清单内的事项，第一次违规可以免于处罚。

3.如果遇到税务问题被罚款了，如果你公司认为税务行政处罚理由和证据不足，可以有权进行申辩。如果申辩税务机关没有采纳，对税务机关处罚不服，还可以向上级税务机关进行行政复议，对复议不服可以提起行政诉讼。也可以直接通过人民法院提起行政诉讼。

4.如果税务机关行政处罚依据准确 个人也没有异议，应及时按规定执行税务机关的处罚决定。

5.如果因为偷逃被税务机关两次以上行政处罚又偷税的 这种情况可能会涉及追究刑事责任问题。

税务问题被罚款怎么办，我觉得可以按照下图中的思路来提供决策建议：

一、接受罚款

对税务部门的罚款没有意见，自身确实违反了税收管理相关规定，那么，一是要在规定的期限内缴纳罚款。按照行政处罚法的规定，逾期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。二是要举一反三，做好类似税务行政处罚的风险防范工作。

二、不接受罚款

觉得税务机关的罚款不合理，与税务部门发生争议时，也先应按照税务部门的决定，先缴罚款，然后申请行政复议或行政诉讼。

当然，走复议或者诉讼前，有必要先看看该处罚是否已经过了追溯期。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第八十六条规定，违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在五年内未被发现的，不再给予行政处罚。

到此，以上就是小编对于税收政策争议处理的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收政策争议处理的1点解答对大家有用。