税收政策难落实 税收政策难落实的原因
大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收政策难落实的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税收政策难落实的解答，让我们一起看看吧。
税收筹划失败的原因有哪些？
税收筹划？
这么说吧，把全国的税务人员都集中起来（除了最上面的大BOSS），都不可能做出一个即能减少缴税又不违法的方案来。
换个角度说，你把所有的税都缴了，也不一定就没违法。
要想查谁也跑不了。
我们的很多财税专家最热衷于税收筹划的讲座，听者感觉他们是神通广大的孙悟空，其实我们的税务机关是如来佛，只要孙悟空闹腾的不过份,一般是睁一只眼闭一只眼。
税收筹划在实践应用中经常失败，其主要原因有：
第一，税收筹划在纸上谈兵。专家的很多筹划方案仅停留在逻辑上，真正操作起来，总是缺胳膊少腿，无法执行。不能落地，且简便易行的筹划本身就没价值。
第二，税收政策未吃透。政策条件有时会模糊，业务条件同样模糊。双模糊融在一起，失败的概率相当高，若没税局自由裁量权的借用，不充分的税收筹划尽量少做。
第三，整体损失大于局部筹划的利益。很多筹划的可以在某个环节节省税务成本，往往会带后期的其他问题。特别是企业有良好的发展前景，可能造成税务条件不达标，影响企业跨越式发展。
当然企业条件充分，筹划政策淸晰。筹划方案周全，落实到位，成本代价低，才是高成功率的税务筹划。
刚毕业那会儿，蜗牛也很纳闷不知道为什么在国内进行税收筹划的企业很少，在工作中的这几年蜗牛发现，出现这种情况的主要原因有这些。
首先，企业的老板不懂财务，财务提出的方案他们都会觉得财务是在给企业制造麻烦，他们认为钱是赚出来的，而不是靠你财务省出来的，缺票？市场上去买一大把。说白了就是老板不懂财务，财务不受重视，那么何来的税收筹划？
其次，财务做了税收筹划，很多时候老板是听不懂的不给回复的，这时候财务也无奈，不做筹划老板说税交多了，做了又得不到老板回复，老板没回复直接按照自己筹划的去做，做好了老板不知道，知道了也不给你奖金，觉得是你应该做的，做的不好你又要负担责任，所以说这样的情况下还会有财务给企业做税收筹划吗？
最后，国内的税收政策变化很快，一直在调整，并不成熟，在这种情况下，有时候税收筹划刚做好就不能用了，有的执行一半税收政策就变了，这样的情况下税收筹划就很难做了。
以上三个方面是蜗牛职业生涯中认为税收筹划难做的原因，原因肯定还有很多，以上只代表个人观点。
智慧财税服务商省心办为您解答：
税收筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。
税收筹划失败的原因有几方面：
1.违法性
逃税是违法的，节税是合法的，只有避税处在逃税与节税之间，属于“非违法”性质。
2.缺乏策划性
逃税属于低素质纳税人的所为，而避税者往往素质较高，通过对现行税法的了解甚至研究，找出其中的漏洞，加以巧妙安排，这就是所谓的策划性。
3.权利性
避税筹划实质上就是纳税人在履行应尽法律义务的前提下，运用税法赋予的权利，保护既得利益的手段。避税并没有，也不会，也不能不履行法律规定的义务，避税不是对法定义务的抵制和对抗。
4.规范性
避税者的行为较规范，往往是依据税法的漏洞展开的。
税务筹划需要的从前期做好规划，为筹划而筹划从来都是被迫的。税务筹划是一门综合的结果，法律、财务、税务都需要配合得当。
任何的业务都可以通过税务筹划达到少缴的结果，目前比较适用的就是通过税收洼地的优惠政策来达到税收筹划，但操作上需要行业人士，否则会误认为虚开发票
个人观点：
税收筹划的目的其实是合法合理的将应该上缴国家的钱留在了企业，企业有税收筹划，税务机关有反避税措施；其实税收筹划目前更多的该享受的优惠不知道怎么去享受，许多企业为了享受优惠而享受优惠。
其次，许多咨询公司的业务人员或专业人员，本身大多刚毕业不久，或者一直在咨询公司上班，没有在企业呆过，更别说了解企业的具体业务，所以很多筹划更多的停留在纸上谈兵，或者是别人家企业的成功案例，包装的很好，但不能与每个企业的发展阶段、企业的规模和经营特点等实际情况进行对接。
……
2020中国经济增速能否实现保6？
能否保六，不是我们老百姓能够猜测的，但可以以目前的和以前的数据和情况做比较，以前增速6%是没有问题的，得益于内需和出口和拉动，目前看出口只有医疗器械和相关原材料增长，其他的估计至少很难增长，而且看主要欧美大国疫情防控措施远远不如我们，只能等疫苗的出现了，所以需要时间。
内需目前比较受压制，即使降准降息传导到实体经济最快的是房地产，但受政策影响估计不会很快起来(其实这个是最快最有效的手段，但后遗症也是不容忽视的，以前有过经历了)，其他主要是服务业，目前受疫情影响除了互联网销售等相关行业，不太可能有大的起色。
内需中的制造业等实体经济更需要相关的政策支持，一季度受影响较大，二季度开始会快速回升，但订单估计大部分要靠国内市场，另外供应链是否能够保证也是一个问题，所以敢肯定的是这个目标一定很难，但凭借我们的智慧和优越的制度和团结也不是没有可能！！
疫情的不确定性决定了无法准确预测。
个人认为，如果不排除物价因素，全年保6是有希望的。
如果扣除物价因素，且全球6月底控制住疫情，我国经济增速可能是保3争4望5。如果全球疫情持续蔓延恶化至下半年，则增速可能低于3，极端情况出现零增长或负增长，但可能性极低。
2020年中国经济增速是不可能达到6，预计在2.5至3.5左右。为什么这么肯定呢，我们分析当前的形势来得出的结论。
受新冠病毒全球爆发的影响，全球经济基本上比1929年经济大萧条还严重，各国经济出现停摆。大部分国家经济负增长。
我国在防控疫情上取得了决定性胜利，但因疫情全球漫延。使进出口贸易受阻，很多企业出现停产危机，失业率上升，居民购买力下降等影响。据统计，一季度中国经济为负6.9。在此，国家出台了降准，降率，适当QE，重点扶植企业渡过难关，给困难群体发放基本生活费，及消费卷。加大投资基础设施，特别在新基建<数字经济，物联网，云计算，大数据，5G，新能源>领域的投资。
预计二季度经济增长在1.0左右。
扩大拉动内需l使出口贸易转内销。但在三季度全球疫情还是控制关健时期。但整体形势好于上半年。国内经济稳步回升。经济增长有望在4.0左右。
到了四季度，全球疫情基本控制。进出口贸易开始恢复，世界各国由于疫情严重，同时在疫情控制后着重发展经济复苏，对中国来说是个机会。因为中国政府在三月底就控制疫情了。其间半年时间的准备工作充分，中国经济体系健全稳定，带动全球经济影响极大。预计四季度保持在10左右。
综合分析今年经济增速在4.0左右。当然这是相当不错的表现。
根据第一季度有关统计数字和目前的复工复产情况，估计今年经济增速保6%难度很大，但是，也不是完全不可能。一是加强常态化疫情防控，确保不反弹，管控好输入性传染源，为经济发展创造稳定安全的社会环境。二是复工复产的政策措施到位，各项刺激促进措施发力落实到位，经济尽可能尽可能恢复到正常状态，特别是第三产业需要尽快恢复。三是新基建等投资拉动项目全面启动实施，投资拉力非常强大有力，扶持企业特别是中小、民营企业发展的金融、税收等政策落实到位，企业投资生产的积极性调动起来。全年新投资额度和新建项目达到比往年更大的规模和力度。投资对经济增长的贡献率比往年更高。四是在国际疫情形势走向尚未清晰的情况下，一方面尽可能趋利避害，减少国际疫情对国内经济的损害和影响。另一方面要危中找机，主动作为，在稳定全球化产业链、市场链和进出口拉动方面伺机而动，有所作为。上述各项抓紧抓好了，保6%就有希望。
4月起增值税税率调整13%,未开具的16%的发票如何提前做好处理？
从4月1日起，增值税一般纳税人的税率由16%调整为13%，由10%调整为9%，适用6%的一般纳税人的抵扣税款也会有加计抵扣的优惠政策，这一次国家的税收优惠政策力度是非常大的，对各个行业的企业发展是有很大的促进作用。
如何做好新旧政策之间的衔接？既是纳税人也是税务机关关心的一个重要问题，国家税务总局近期发布了一个公告，对做好4月1日前后相关税收政策的衔接落实做了一个很好的说明，其中就明确：
- 对从4月份开始发生的业务，使用的增值税税率为13%，9%，对一些业务是在4月1日之前发生的，因为各种原因没有开具增值税发票，那么在4月1日之后，也可以采取原有的16%，10%的税率开具增值税发票，不过在实际开具发票时，需要在税控系统中手工选择税率。对于这一类的经营行为补开原有税率的发票，不需要做额外的处理，只要根据实际的业务，据实开具就可以了。
- 不过对有些业务，需要做好衔接工作的。比如，如果在4月1日之前开具的增值税发票，发生了销售折让、中止或者退回等事项，发生这种情况时，就需要开具红字发票，而且是按照原有的税率开具红字发票。
- 如果在4月1日前发生的业务，开具的发票发生了错误，需要重新开具，那么在4月1日之后，就要先按照原先的税率开具红字发票后，然后再按照原先的税率开具蓝字发票。
- 另外有一点需要注意的是，就是税务总局在增值税发票税控开票软件中更新了《商品和服务税收分类编码表》，也就是商品编码和名称发生了变化，对你的发票填写的项目名称是否有影响？需要对照具体的项目使用新的商品编码来进行开具。
撰文:左刀三爷 积累数十年的财税实务经验，加上条理清晰的通俗化讲解，为您解疑释惑！如果我的回答能帮助到你，敬请关注，多多点赞，多多转发，😊
3月21日，财政部、税务总局、海关总署联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号），并公布一系列深化增值税改革的配套举措。明确了从2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%等等。
税率调整，引发一个重要问题，就是税率适用问题。特别是涉及税率调整起始日前后，即4月1日前后发生的业务，发票按照什么税率开，比如：1、已发生纳税义务，但未在4月1日前开具发票的原有业务。2、4月1日前已经开展并将会持续到4月1日以后继续开展的业务。
对于这个问题，税务局已明确规定，要根据纳税义务发生的时间来确定适用税率，也就是说纳税义务发生在4月1日之前但未及时开具发票的，扔按照原来的税率（16%和10%）来开票和纳税，纳税义务发生在4月1日之后的，按照新税率开票纳税。
所以，4月1日以后，税务局开票系统和纳税申报系统将会新税率和旧税率并行，企业根据上面所说的适用税率原则进行开票和纳税申报。
到此，以上就是小编对于税收政策难落实的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收政策难落实的3点解答对大家有用。