税收申报多了其它税收申报多了其它税怎么办

2024-04-26 06:39:57 税收申报 0 次浏览

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收申报多了其它的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收申报多了其它的解答，让我们一起看看吧。

企业所得税申报收入填多了如何处理？

纳税人的收入总额包括生产经营收入、财产转让收入、利息收入、租赁收入、特许权使用费收入、股息收入和其他收入，应纳税所得额是以企业每一纳税年度的收入总额为计算依据的。收入按照权责发生制的原则确定的。因此，如果是季度预缴申报，在下一季度调整正确，无需处理。如果是年终汇算清缴申报后发现填报多了，据需要向税务机关申请退税，经税务机关和核实后，情况属实，税务机关退还多交的税款或抵顶下一年度应缴税款。

税收申报多了其它税收申报多了其它税怎么办

为什么在年终奖金相同，月工资相差不多，但是个人所得税申报税项越多反而扣税更重？

涉及到税的问题，不能用差不多来形容。有时候看起来“差不多”，可能会导致最后“差挺远”。所以，如果觉得年终奖和工资薪金差不多，但是税负相差较大的情况，可以用数据具体的计算。

1. 年终奖的计算方式

在3年过渡期内，年终奖还可以单独计税。那么如何分配年终奖金就可能会造成纳税总额的差异。

而且，年终奖还有一些临界区间，在这些区间的临界点附近，可能金额本身差距比较小，但是税收差距有点大。

2. 工资薪金正好处于级距附近

由于工资薪金也是采用的累进税率，当处于级距附近的时候，虽然金额相差不多，可能会造成税率突然上升，从而导致税收的不同。比如应纳税所得都在36000元附近，但是一个不到36000，适用于3%的税率，一个超过36000，适用于10%的税率，那么计算出来的税负自然不同。

3. 扣除项目不同

虽然税前工资总额看起来差不多，但是除了基本的5000元扣除和专项扣除以外，还有专项附加扣除和其他法定的扣除。由于每个人的情况不同，可能在专项附加扣除上有较大的差异，那么会导致最后的应纳税所得额并不相同，这也有可能是造成最终税负不同的原因。

所以，如果发现全年税前总收入差不多，但是税收却不同的情况，不能仅仅局限于“差不多”的表象，需要看具体的数字，包括扣除项目，年终奖的计算方法，适用的税率等等。经过验证，才能判断为什么税负高。

其实，在做这个表的时候，我有想过这个表最大的作用可能在于方便大家计算年终奖的个税以及测算年终奖的无效区间。至于用来优化员工的全年薪酬嘛，有点难以实施！

出现这个问题的根本原因在于：很多企业并不实行年薪制，大多数财务或者HR只知道员工的月薪，很难提前知道员工的年终奖，也就无法确定员工的年度收入了。

在这种情况下，还谈什么薪酬优化呢！大家能做的，可能就是等年底员工的年终奖确定之后，想想办法节点税了。

我表示很理解大家的处境~所以，为了帮大家节约点时间，我先把年终奖的无效区间和计算公式列出来之后，再来聊聊我对年终奖和月度工资平衡的想法。

年终奖无效区间和个税计算公式

年终奖计算公式：=ROUND(IF(C2/12>3000,IF(C2/12>12000,IF(C2/12>25000,IF(C2/12>35000,IF(C2/12>55000,IF(C2/12>80000,IF(C2/12>80000.0001,(C2*0.45-15160)),(C2*0.35-7160)),(C2*0.3-4410)),(C2*0.25-2660)),(C2*0.2-1410)),(C2*0.1-210)),(C2*0.03)),2)

复制上述公式到excel，将公式中的C2改成年终奖所在的位置即可。

年终奖与月度工资的平衡

适用范围：能大致确定年度应纳税所得额的员工。如公司高层，关键岗位等实行年薪制的员工。

优化思路：避免出现年终奖适用税率高于不含年终奖的应纳税所得额适用税率的情况。

月工资相差不多，这个“不多”的具体金额在每个人的眼里是不同的，不好界定。既然不好界定，那就去掉这个不好界定的因素，假设年终奖相同，月度应发工资也相同。在这个假设基础上，回答本问题。

（一）社保、公积金、年金

1、是否缴纳社保和公积金

2、社保和公积金的缴费基数是否一致，公积金的缴费比例是否一致。

3、是否有企业年金。

以上三种情况若存在一项差异，都会引起税负的变化或重大变化。

（二）年终奖的计税方法是否一致

年终奖在2019-2021的3年过渡期内，年终奖可以单独计税，也可以和日常工资薪金合并计税。