税收申报16号 16号申报纳税是延期还是逾期

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收申报16号的问题，于是小编就整理了1个相关介绍税收申报16号的解答，让我们一起看看吧。

开具了16%税率的红字发票，如何填写申报表？

根据国家税务总局发布2019年第15号公告第三条，本公告施行后，纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时按照申报表调整前后的对应关系分别填写相关栏次、规定。

例如C企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生2019年2月销售的货物退货。开具一张16%税率的红字增值税专用发票，金额50000元，税额8000元。销售一批商品开具一张13%的增值税专用发票金额70000元，税额9100元。

因此C企业开具的16%税率红字专用发票则应填写在“13%税率的货物及加工修理修配劳务”栏次。

两张发票合计应在《附列资料（1）》表栏填写如下数字：“开具增值税专用发票““销售额”列=-50000+70000=20000（元）

“开具增值税专用发票““销售额”列=-8000+9100=1100（元）

主表第一栏的“一般项目”“本月数”来自附表一里，第九列第1至5行之和减去即退项目第9列第9至7行后余额所以就自动生成了20000元

今天带来的是大家非常关心的开具16%税率红字发票申报填写方法，根据国家税务总局2019年15号公告第三条的规定，公告施行后纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时，按照申报表调整前后的对应关系，分别按规定填写相关栏次。

例如，C企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生2019年2月销售的货物退货，开具一张16%税率的红字增值税专用发票，金额5万元税额0.8万元；销售一批商品，开具13%税率的增值税专用发票，金额7万元税额0.91万元。

因此C企业开具16%税率红字专用发票时，填写“13%税率的货物及加工修理修配劳务”栏次，两张发票合计应在《附列资料（一）》表本栏次填写如下数字“开具增值税专用发票”“销售额”列=-5万+7万=2万，“开具增值税专用发票”“销项（应纳）税额”列=-0.8万+0.91万=0.11万

生成主表：主表第1栏“一般项目”“本月数”来自附表一里第9列第1至5行之和减去即征即退项目第9列第6至7行后余额，自动生成2万，第2栏“其中：应税货物销售额”中“一般项目”“本月数”包含来自附表一第9列第1栏中应税货物销售额需手工填入2万，第11栏“销项税额”为附表一（第10列第1行-第10列第6行）+（第14列第2行-第14列第7行），自动生成了0.11万；第19栏“应纳税额”第24栏“应纳税额合计”则根据表间关系自动生成啦!

到此，以上就是小编对于税收申报16号的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收申报16号的1点解答对大家有用。