税收筹划习题集 税收筹划答案

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划习题集的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税收筹划习题集的解答，让我们一起看看吧。

常见的“伪”税收筹划行为有哪些？

我从事税务筹划已经20余年了，期间见识过各种“伪”税务筹划行为。我个人对“税务筹划“的理解：税务筹划是企业进行资源优化配置的重要组成部分，税务筹划的目的并非仅仅为了降低税负，而是企业进行资源优化配置，而税务优惠政策、财政支持政策、人才支持政策，等等，都是企业需要有效利用重要资源。这也是企业开展税务筹划“建立合理商业目的”之前提所在，当然还有另一条重要前提“必须在各项法律法规和商业规则”范畴内开展。确立对税务筹划正确的认知，对每个企业都很重要，也祝愿更多企业可以用好政策和商业工具、资源因此更好更强！

实际上现在很多给你讲税收筹划，给你出税收税筹方案的，都像题主说的是伪的。

像有人说的，什么虚假的伪造的那些，我觉得已经不是伪的税收方案了，基本是属于违规违法，甚至要负刑事责任的。

目前比较流行的就是在很多地方，为了吸引投资，招商引资，就给了很多优惠政策。本来这些出发点是很好的，也的确会吸引到大量优秀的企业去投资，为本地的经济做出非常大的贡献。

但是呢，池子大了鱼就特别杂，林子大了就什么鸟都有。无形中呢，也会引入一些动机不纯，想占便宜的企业进入。

就像刚才说的给予政策优惠的这些地区，它的税收政策很多是通过核定的方式来做的，通过税收洼地，然后成立像个人独资，企业合伙企业这样的非法人企业形式，在通过核定的方式把税负率降低，然后在和自己真正运营的公司之间有业务来往（但这个业务来往基本是虚构的，就是为了获取相应的成本抵用发票），这样总的税额就降低了。

现在大部分人所说的税务筹划就是这样的，看似是很高端，很有技术含量。实际就是需开发票，虚构业务，其本身就是一个违法违规的行为。

税收筹划分别以哪些税制要素为基础依据？

基础依据有如下6点；

1、规避纳税义务以纳税人和征税对象为基础依据；

2、税负转嫁以征税对象和税目为基础依据；适3、用低税率以税目和税率为基础依据；

4、缩小税基以计税依据为基础依据；

5、延迟纳税以纳税期限和纳税环节为基础依据；

6、充分利用税收优惠政策以纳税人、税率和减税免税为基础依据。

税制要素的内容包括：

纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、减税免税、违章处理等，其中纳税人、课税对象和税率为税收制度的基本因素。任何税种如果缺少这三个要素中的某一个，均不能成立。每个税种的要素都需要规定具体的确定的内容。如中国现行的增值税以销售货物或提供加工、修理修配劳务的单位和个人以及报关进口货物入境的单位和个人为纳税人。以企业或个人因从事工业制造、商品经营或提供劳务或进口货物而获得的增值额为课税对象。规定了13%和17%两档税率。

"税收筹划"又称"合理避税"。它来源于1935年英国的"税务局长诉温斯特大公"案。税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即"在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。"

主要内容：

有没有适合学习税收的入门书可以推荐的？

中国的税法90%以上都是国务院和国家税务总局相关文件 每年更新非常快 学税收就要做好每年充电的准备。

下面进入正题了

1.入门类书籍：要想了解税收并尽快应用，首先得知晓我国的税种和税率，如果题主感兴趣的话可以买本注册会计师考试的税法教材、税务师中的税一、税二教材，配合东奥王亭喜老师讲课视频学习，这些只是基础，但是是非常枯燥的，题主一定要有耐心，做好攻坚克难的思想准备

2.通俗类书籍：如果你先看几本浅显的培养耐心，《新手学税务:从入门到精通》可以看看，不过那是营改增前写的，这几年都没有再版，所以看的时候一定要结合最新政策去看。

我以前是大学学习经济贸易的，后来进入国税系统工作，先在办公室、信息中心等部门工作，后来到税收征管、纳税评估等业务部门工作。现将我的一些学习经验与你分享。

一、学习税法要系统。建议你可以考虑考一下税务师。这里可以比较系统地学习税法知识，税务师税法比注册会计师要学的系统一点。我是先考的注册税务师，接着考的注册会计师。通过专业知识的学习加上工作实践锻炼，业务能力提升更快。

二、入门书建议你买最新的税务师考试的书。同时重点看征收管理法以及最新的版各税种的基本法律法规。比如企业所得税法以及其实施细则、个人所得税法以及实施细则、增值税暂行条例及实施细则等。这些基本税收法律国家税务总局官网均可以查到。

三、另外还要注重工作实践的应用。税法变化很快，建议平时学习可以关注财政部、国家税务总局网站税收政策信息动态。

四、切记。要结合工作在实践中应用，不然容易忘记，学习也很枯燥。

五、不懂就问。现在的今日头条平台就很好。注意多参考税务机关或税务系统专业人员的解读。网上有些回答不是很专业，要注意比较区分。

到此，以上就是小编对于税收筹划习题集的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划习题集的3点解答对大家有用。