税收优惠解读及税收筹划简析 税收优惠解读及税收筹划简析论文
大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收优惠解读及税收筹划简析的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收优惠解读及税收筹划简析的解答，让我们一起看看吧。
如何通过税收优惠政策进行税收筹划？
您好，我是老冯，我来回答。
老冯曾今在高顿干过，一家很不错的财税服务公司。同样还有四大所都有这样的服务。当然老冯不是来推荐你去他们那边的。下面听老冯来说几句：
前提：不同的企业情况，所能采取的方式是不同的。但无论是什么方式，都需要建立在合理合法的前提下。
着手的三个方面：
1、低税率及减计收入优惠政策
2、产业投资的税收优惠
3、就业安置的优惠政策
什么太抽象？那来老冯给大家来个案例。
案例
A公司李总的企业计划对现有设备进行更新换代，有两种方案可供选择：一是购买一套普通设备，价款 2100万元;二是购买一种节能设备，价款2400万元，并比普通设备相比每年可节能20万元，该项设备的预计使用年限为10年。
税收筹划是根据现行税法及相关法律规范，选择适合经营主体的优惠政策，或者合法利用法律未明确的地方，结合经营主体实际，找到切合经营主体实际情况的政策并整体规划纳税安排的行为。具体包括实际税负的降低和税金实际缴纳时间的伸展！
也就是说，一切脱离法律法规的降低经营主体实际税负的行为均违法，均不可行，哪怕冠于“税收筹划”响亮的名号也不可为！
既然是在税政的框架内，笔者说说最新的税务优惠政策。
首推小微企业普惠性税优，主要包含3方面的内容：
1、增值税
满足月不含税销售收入不超10万元（季度不超30万元）的小规模纳税人，针对开具增值税专用发票以及未（不）开票两部分收入，免征增值税！
2、增值税附加
增值税附加包括以增值税为税基的城建税、教育费附加、地方教育费附加。与增值税一同享受免征优惠的同时，确有应税额是享受50%的减免。
3、企业所得税
满足“533”条件的小微企业（资产规模不超5000万元，从业人数不超300人，年应税所得额不超300万元），100万元及以内的应税所得额实际征收率5%，超过100万元到300万元的部分实际征收率10%。
1. 根据国家规定：安置待业人员可减免企业所得税。
(1) 当年新创企业安置待业劳动人员达到一定数量的，可在3年内减税或是免税。
(2) 新创公司当年安置待业人员达到公司人员60%以上的，经税务机关审核批准，可免征3年企业所得税。
(3) 新创企业当年安置待业从业人员达到公司总人员的30%以上的，经当地税务机关审核批准，可享受减免2年的企业所得税政策。
安置待业人员比例计算公司如下：
当年安置待业人员比例=当年安置待业人员人数×100%企业原从+当年安置业人员人数待业人员数
待业人员种类包括：待业青年、企事业机关富余人员、农转非、释刑人员等。
2. 民政部门经营的福利生产企业可以减征或者免征所得税。民政部门兴办的福利厂和街道兴办的非过渡性社会福利生产单位，四类“残疾人”占生产人员总数35%以上的，暂免征收所得税。四残疾人占生产人员总数的比例超过10%的，不达到35%。所得税减半征收。
享受税收优惠的民间福利企业，必须同时具备下列条件:
(1)1994年1月1日以前，由民政部门经营的福利企业，街道、乡镇，不含外商投资企业。1994年1月1日以后设立的民间福利企业，经省级民政部门和主管税务机关严格审查批准，也可以按照有关规定享受税收优惠。
税收筹划，通俗的讲就是合理避税。意思是纳税人在现定的税法和法治框架内，从多种纳税方案中进行科学合理的事前选择和规划，使企业本身税负减轻的一种财务管理活动。
税收筹划不同于偷税漏税，偷税漏税是要受到法律制裁制约，而税收筹划则不然，它是在符合国家立法意图的情况下进行的一种合法的经济理财行为。
案例
A公司李总的企业计划对现有设备进行更新换代，有两种方案可供选择：一是购买一套普通设备，价款 2100万元;二是购买一种节能设备，价款2400万元，并比普通设备相比每年可节能20万元，该项设备的预计使用年限为10年。
则两种方案的比较如下(暂不考虑货币的时间价值，该企业适用所得税税率为25%)：
购买普通设备：支出2100万元
折旧抵税：2100×25%=525(万元)
购买普通设备净支出：2100-525=1575(万元)
购买节能设备：支出2400万元
折旧抵税：2400×25%=600(万元)
节税筹划 是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。
原则
（一）不违背税收法律规定的原则。符合政策调控目标，符合政策导向，依法纳税！
（二）事前筹划的原则。 根据企业的税负特点，选择有利的政策，制定适当的税收筹划方案！
（三）效率原则。全面综合核算税筹成本和税筹方案节税力度，达到真实降低税负的效果。
欢迎交流探讨、学习合作！
哈哈，这个问题太大太太了。税收优惠政策太多太多，有税种方面的，如增值税，所得税，车辆购置税，个人所得税等等；有产业方面的，如高新技术产业；有行业方面的，如金融业，房地产业，建筑业，
环保设备行业，农业机械行业，软件行业等等；有地区方面的，如西部地区，东北老工业基地，自贸区，经济特区等等，有企业规模和企业利润方面的，如小型微利企业等等；有人员方面的，如残疾人，留学人员等等；有时间方面的，如何时开始有税收优惠，何时结束税收优惠。。因此，运用税收优患政策进行税收等划是一个综合的复杂的过程，应因企因地因人因事制宜。对一个相对静态的企业，一般来讲，纳税筹划要利用好税收优惠政策，可以采取以下几种方法:一是单税种法，就某个税种优惠政策进行纳税筹划；二是主要税种法，就企业涉及的主要税种优惠政策进行纳税等划；三是全面综合法，就企业涉及的所有税收优惠政策全面综合地进行全方位的纳税筹划。对一个相对动态的企业，一般来讲，可以采取全面综合法进行纳税等划，以主动适应优条件，最大限度地享受优思政策。具体到某个企业某个行业某个地区某个类別某个时点上，飞妃欢迎交流探讨。
税收筹划对企业有些什么好处？
关于税收筹划是个大范畴的问题，包括很多方面。我想说的是现在大部分企业没有专职的涉税工作人员，大部分是兼职的会计人员，中小企也大部分是代理记账人员，这严重影响了企业享受国家税收优惠政策的权益，如小微企业所得税优惠政策，设备购置500万元以下一次性记入成本的政策。按规定及时享受国家税收优惠是重要的税收筹划之一。
（一）税务筹划的好处：
1、通过对本企业应缴纳的税种、税负水平和缴纳时间事前筹划，以达到减少纳税人税收成本、合理节税的目的。
2、通过研究国家税收政策，选择适当的业务，以便实现利润最大化，
3、可以通过研究资金成本、利息、亏损弥补等业务与税收的关系，从而进行正确的财务决策。
4、通过适当的财务核算方式及流程，做使企业在合法的前提下实现合理避税。
5、税收筹划有利于实现纳税人财务利益的最大化
6、税收筹划有利于贯彻国家的宏观调控政策，实现国民经济健康、有序、稳步发展。
（二）税务咨询理念：
税务咨询的理念是随着法制的不断完善而诞生的，越来越多的企业要求税务咨询不以节税为目的，而是尽可能的依法纳税，并且希望能在日常业务中能更好的避免税务风险，于是，新的税务理念的划分为三类：
1、税收筹划（以节税为目的）
到此，以上就是小编对于税收优惠解读及税收筹划简析的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收优惠解读及税收筹划简析的2点解答对大家有用。