税收筹划的应用 税收筹划的应用有哪些

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划的应用的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收筹划的应用的解答，让我们一起看看吧。

什么是税收筹划？是做什么的？

我们所说的税务筹划，其实就是指在税法规定的界限内通过对公司的经营、理财、投资等财务活动进行事先的规划和安排，帮助企业减少税务开支起到节税的目的。

作为财务人员要考虑的事情更多要更全面，知道税务筹划的好处和方法也要知道税务筹划的风险和规避措施。

税务筹划的3种方法

1.企业注册地的选择

每个地区的税务扶持力度不同所以对各个产业的扶持也不同，合理有效的利用当地的招商引资减免税务的有利政策，那么公司注册地的选择就很重要了，选择那些能给企业带来长远利益的地方。

税务筹划在企业经营发展中有什么作用？

首先，纳税筹划并不是偷税漏税的手段，相反这些活动反而有利于企业经济运营。既不违法又能减轻税负的行为。

税务筹划在企业经营的作用是用来提高企业的管理水平，但是大多数企业在后期进行纳税筹划的时候都会故意增加运营成本，这是纳税筹划的主要方式之一。

纳税筹划还可以用来减轻企业税负情况，增加企业利益。比如，负债筹资中的借款可以在税前抵扣，以这种方法降低利润，减轻税负。

税务筹划还可以在企业投资过程中起到积极的作用 比如企业在投资过程中可以选择多种方式的投资，不同企业之间的税收标准也不同，但总体而言，合伙企业在缴税方面比较有优势。

1) 沉重的税收也让企业不堪重负，有许多企业为了生存不惜做出违法的行为，而税务筹划则给我们提供了一个合法的途径，有利于减少企业自身的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生，强化我们的纳税意识。

2) 税务筹划有助于纳税人实现经济利益最大化，可以减少现金流出，延迟现金流出时间，利用货币的时间价值获得一笔没有成本的资金，提高资金的使用效益，实现公司利益最大化。

3) 有利于国家的完善税制建设，首先税务筹划的前提条件就是遵守法律，有利于贯彻国家税法，可以增加国家税收。其次，税务机关可以通过对纳税人的行为，了解到税法中不合理的地方，进而对其进行补充、修改和完善。

4) 随着经济形式多元化的发展等各种因素的影响，纳税人涉税风险也越来越大。税务筹划可以最大限度地降低涉税风险，甚至达到涉税零风险。

综上所述，进行税务筹划对企业而言具有重大的意义，不仅能够提高企业自身的经济效益和企业的经营管理水平，还有利于壮大企业实力和竞争力，对企业的发展“百利而无一害”。

税务筹划就是通过预先的设计和安排，在税法允许的范围内，合理降低企业税负。对于并购交易，通过税务筹划可以合理降低并购成本，实现交易效益最大化。并购交易的税务筹划与标的公司的税务情况相关，与交易的结构设计有关，因此，企业在找到合适的潜在标的公司时便可以开始考虑税务筹划。

企业根据并购标的公司的情况，识别潜在的税务关注点，如标的公司税务架构的基本情况以及投资退出战略的税务分析。企业通过税务尽调了解被购买企业的重大税务风险及影响，评估标的公司是否存在节税并购规划的可能。

一、税务筹划应主要关注哪些因素

1、是否有相关税收优惠政策，例如被收购企业是否处于税收优惠地区或行业。2、核心业务是否已经做到税务效率最大化。3、是否存在具有价值的税务资产，例如未抵扣完的税务亏损。4、是否存在可以通过合理的关联交易及转让定价安排降低并购后企业整体税负的空间。

二、企业重组的税务处理方式有哪些

企业重组的税务处理有一般性税务处理和特殊性税务处理。一般性税务处理即在重组交易时需按公允价值确认重组所得或损失并计算缴纳企业所得税，重组各方应以公允价值作为重组所涉及的股权或资产的计税基础。特殊性税务处理是交易中股权支付部分暂不确认有关资产转让所得或损失，待相关股权再次被转让并且不符合特殊税务处理规定时才产生现时纳税义务。

三、企业重组同时符合哪些条件的，才适用特殊性税务处理规定

1、具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的。2、股权收购中，收购企业购买的股权不低于被收购企业全部股权的50%；资产收购中，受让企业收购的资产不低于转让企业全部资产的50%。3、企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动。4、重组交易对价中涉及股权支付金额不低于其交易支付总额的85% 。5、企业重组中取得股权支付的原主要股东，在重组后连续12个月内，不得转让所取得的股权。交易各方应在该并购业务完成当年企业所得税年度申报时，向主管税务机关提交书面备案资料，证明其符合特殊性重组规定的条件。企业未按规定书面备案的，不得按特殊重组业务进行税务处理。

四、企业间重组如果以划拨方式进行，税务处理方式如下

对于100%直接控制的居民企业之间，以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按帐面净值划转股权或资产，凡具有合理商业目的，不以减少、免除或者推迟缴纳税款。

到此，以上就是小编对于税收筹划的应用的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划的应用的2点解答对大家有用。