税收筹划教学标准 税收筹划教学标准是什么

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划教学标准的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收筹划教学标准的解答，让我们一起看看吧。

纳税筹划的风险和控制有哪些条件？

税收筹划的风险主要表现在以下几个方面：

1、税收政策的补充和调整。一般来说税务机关会不断的完善税法和调整税收政策，并且是不定时的。虽然这样做可能会为企业提供一定的税收筹划空间，但同时也带来了一定的风险，所以在税收政策发生改变的时候，需要及时调整税收筹划方案，以便确保企业筹划的合理合法性。

2、税收政策的时效性。税收政策也是存在一定的时效性的，并且在地域上是由严格的规定的。所以企业在所税收筹划的时候，一定要把握好机会，做好地域等多方面的选择。需要明白的是：如果对税收政策了解不彻底，不及时，那么不仅会影响筹划，同时也会对企业的利益产生一定的影响。

3、税种的多样性。一般来说企业在经营的时候，可能会涉及到多种多样的税项，而在涉及到税项的时候，如果不能做好筹划选择，那么很可能会导致筹划工作以失败告终。需要明白的是：不同的行业和企业，在经营过程中所涉及到的税项都是不同的。

4、税收筹划的环节把控。企业在开展税收筹划的时候，除了需要提前了解筹划的细节以及做好选择之外，还需要在实施过程中，把控好细节与环节，毕竟这样才能更好进行应变。需要明白的是：信息了解的足够全面，一方面可以更好的降低风险，另一方面可以确保选择的正确性。

1．纳税申报风险：企业在纳税申报时可能因数据不准确、资料不齐全等原因，导致被税务机关处罚的风险。--亿鑫酬

2．发票管理风险：企业在发票的购买、使用、保管等环节可能存在疏漏，导致发票出现问题，引发税务风险。--亿鑫酬

3．税务核算风险：企业在进行税务核算时可能存在误差，导致多缴或少缴税款，引发税务风险。--亿鑫酬

4．税收优惠政策风险：企业未能充分利用税收优惠政策，导致未能享受应有的税收优惠，增加税务负担。--亿鑫酬

5．关联交易风险：企业在进行关联交易时可能存在价格不公允、转移定价等问题，引发税务风险。--亿鑫酬

6. 国际税务风险：企业在跨境交易中可能面临国际税务问题，如双重征税、税收协定等问题，引发税务风险。--亿鑫酬

7．其他风险： 企业可能因违反相关税收法律法规、未履行税务义务等原因，面临罚款、滞纳金等风险。--亿鑫酬

企业税收筹划的方法及原则包括些什么？

一般来说企业税务筹划的时候，方法的选择占据了较大的比重，同时这也是企业需要格外重视的工作。为了能够有效的完成企业税务筹划方法的选择，需要明白企业税务筹划的方法主要分为哪些？

企业税务筹划方法主要分为四种：利用税收优惠政策、纳税期的推迟、利用转让定价筹划法以及利用筹划避税。

1、利用税收优惠政策。一般体现为直接利用国家法律规定的税收优惠政策。需要明白的是：税收优惠政策的形式主要表现为免税、减税、税率差异、分劈技术、税收扣除以及退税等。企业根据自身的需求，进行选择，才能确保选择的正确性，同时也能确保筹划的成功。

2、纳税期的延迟。一般是指利用收入确认时点的规定做纳税时间的延迟。企业日常业务往来中，很多的交易收入确认时间点是依据合同约定的时间，这其中其实有着可以充分利用的空间。

3、利用转让定价。一般是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中，不是按照市场公平价格，而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，以达到少纳税或不纳税的目的。转移定价的避税原则，一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价，使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的纳税总额。

4、利用筹资避税。利用一定的筹资技术，一般是通过借贷(金融机构贷款或发行债券)、发行股票的方式，使得企业达到最高的利润水平和最轻低的税负水平。成熟阶段的企业，经营风险变低，债务风险变高，大多会采用这种筹资的方式运营企业达到避税的效果。依据为企业所得税法实施条例第三十八条：借款费用（利息）可以在企业所得税前准予扣除。

企业税务筹划的时候，为了能够获得成功，仅仅依靠方法的选择是远远不够的，还需要做好方案的制定、人员安排以及对细节的处理等方面的工作。

企业在经营的过程中，每个月要面临做账报税，面对如此繁重的税务负担，大多数企业都是进行一个基本的税务筹划，以此减少税务方面不必要的支出，如果选择代理记账，那这方面完全不用企业操心，今天就来说说企业税务筹划的基本方法和原则有哪些？

税务筹划的合法性

企业的财务人员在做税务筹划的时候必须要遵循相关的法律规定，也就是说必须建立在合法的基础上，如果是通过违法法律规定来逃避税负，这就不是我们今天要讲的税务筹划了，而且超过法律规定的范畴，如果被发现了会受到相应的处罚。

税务筹划的方案准备

企业进行税务筹划的唯一目的就是减轻税务负担，所以在筹划前要咨询专业人士做多套备选筹划方案，然后结合企业的实际需求选出实现节税最大化的方案；这样做有利用当发生风险时可采取有效的防范措施。

税务筹划需规避风险

企业在做税务筹划要对相关的税收政策进行了解和熟悉，避免税收政策、国家政策发生改变的一些突发情况，因为税法是随时都在改变的，如果不了解最新的税收政策，那么就很容易变成违法的行为。

税务筹划需考虑成本

企业在进行税务筹划的时候还要考虑在整个过程中所产生的费用问题，如果将税务筹划的的费用考虑进去，企业还能减少一些税负，那么就可以选择效益高的方案，如此才能达到节税利益最大化的目的。

企业税务筹划的方法目前是多种多样的，但是随着金税三期的持续性推行，避税的困难性越来越大，逃税的违法成本也大大增加。但方法还是方法可以合法节税的。

先说税务筹划的原则：

第一合乎于法。

第二要合理。

第三要合规。

总之就是国家法律和政策范围内进行税务筹划。

方法：

第一，针对于一般纳税人可以通过找寻“税务洼地”的方式来合理节税。

第二，高收入人群，可以通过核定征收来节税。

第三，股息分红可以通过核定征收和个独等来合理节税。

您好，我们是知睿华业，专业财税服务公司，很高兴解答您的问题。

您的问题是“企业税收筹划的方法及原则包括些什么？”，

我通过以下两个部分回答：

企业税收筹划的方法有很多，我们公司专家组总结出来一共121种，由于政策变化的缘故，这些方法的数量和方式也在实施更新，

例如：

............

涉及到公司机密，不能在这里透漏太多，有需要的可以私信或评论。

虽然方式看起来有100多种，但企业可能用的上只有其中几种或十几种，是根据企业的具体需求，采用最优的方式达到企业期望的目的。

1、企业税收筹划方法

（1）改变公司注册地址或者将新公司设立在税收优惠地区。当前，个别地区为了促进当地经济的发展，会出台一系列税收优惠政策吸引广大企业，如免税、退税、返税政策等。所以，企业若想实现税负减免或降低，便可以根据自身实际情况选择合理的注册地址，从而以实现有效降低税负。

（2）改变纳税人身份。当前，我国不同增值税纳税人身份所适用的税收优惠政策不同。如一般纳税人记账报税可用进项抵扣销项。而小规模纳税人月销售额不超过10万元（季度不超过30万元），可免征增值税。所以，企业在对纳税人身份进行选择前，便可通过评估和测算来计算税负高低，从而选择合理的纳税人身份实现企业税负降低。

（3）改变企业纳税方式。企业纳税方式分为查账征收、核定征收和定期定额征收三种。不同的纳税方式对应的具体税款缴纳数额不同。所以，企业如果能够采用合理的纳税方式，那么不仅可以有效降低税负，同时对于自身日后的发展也会有所帮助。

2、企业税收筹划原则

（1）事前筹划原则。这是指税收筹划只能发生在纳税额确定之前，否则，如若纳税额已经确定，企业再开展筹划，那么将与偷漏税等违法行为无异。

（2）经济效益原则。税务筹划能够帮助企业实现税负降低，并带来一定的经济收益。但税务筹划也需支付一定的成本，所以企业在开展税收筹划时，需综合考虑能否带来实际利益。

（3）适时调整原则。由于我国税法和税收政策都在不断发生着改变，所以，企业税收筹划方法也应及时做好调整，这样才能够符合政策要求，做到与时俱进，并保证筹划效果。

到此，以上就是小编对于税收筹划教学标准的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划教学标准的2点解答对大家有用。