税收筹划的依据 税收筹划的依据有哪些

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划的依据的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税收筹划的依据的解答，让我们一起看看吧。

税收筹划分别以哪些税制要素为基础依据？

基础依据有如下6点；

1、规避纳税义务以纳税人和征税对象为基础依据；

2、税负转嫁以征税对象和税目为基础依据；适3、用低税率以税目和税率为基础依据；

4、缩小税基以计税依据为基础依据；

5、延迟纳税以纳税期限和纳税环节为基础依据；

6、充分利用税收优惠政策以纳税人、税率和减税免税为基础依据。

税制要素的内容包括：

纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、减税免税、违章处理等，其中纳税人、课税对象和税率为税收制度的基本因素。任何税种如果缺少这三个要素中的某一个，均不能成立。每个税种的要素都需要规定具体的确定的内容。如中国现行的增值税以销售货物或提供加工、修理修配劳务的单位和个人以及报关进口货物入境的单位和个人为纳税人。以企业或个人因从事工业制造、商品经营或提供劳务或进口货物而获得的增值额为课税对象。规定了13%和17%两档税率。

"税收筹划"又称"合理避税"。它来源于1935年英国的"税务局长诉温斯特大公"案。税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即"在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。"

主要内容：

决定了企业进行税收筹划的主观因素是什么？

1.2017年我为老东家税务筹划节省2000多万美元折合人民币1.5亿左右。

2.决定税务筹划能不能有效，主观取决于公司主要领导的重视度和配合度。

3.财务部税务部门人员的专业性非常重要，对税法的理解为至关重要。

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一般企业进行税收筹划的主观因素很多，不同类型、不同规模企业又有区别，具体主观因素个人认为主要有以下几点：

1.企业税负很高，纳税金额比较大 ，税收负担重。

2.企业在纳税方面出了问题，被税务机关查处过，查处的问题很多是由于财务人员政策不熟悉导致的。税务机关在沟通过程中可能提出了一些建议，比如加强税法的学习掌握，复杂问题要及时沟通交流或者建议中介机构帮助指导等等。

3.熟人朋友之间介绍税收筹划很重要 。一方面有利于降低税收风险，另一方面可以降低企业税负。

4.企业管理层自身清楚本公司存在较大的税收风险，自己熟悉的亲戚朋友或者通过其他途径了解与本公司类似问题被查处，自己希望专业人士帮忙指导，如何降低涉税风险。

5.比较复杂的涉税事项，企业财务人员把握不准，建议公司聘请专业人士指导。

6.企业财务人员或者管理层为了规避税收风险，主动聘请专业人士指导。

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如何进行增值税的税收筹划？

针对于企业增值税的税收筹划工作，企业是没办法通过企业自身从企业内部来解决增值税带来的税负压力的，除开企业在最初成立企业在行业的选择上能够定性不同行业所面临的税率之外，从外部来对企业的增值税做相关的筹划工作也就是在于利用税收优惠政策来做增值税的筹划工作

而针对于企业增值税的税收优惠政策也就是利用有限公司的财政扶持政策，给予企业增值税、企业所得税在地方留存的基础上给予扶持返还

增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%，在此基础上给予企业扶持返还最高比例90%，就比如说企业缴纳100万增值税，在地方留存的50万中，能够给予企业在50万的基础上最高扶持返还45万，企业实际只缴纳了55万的增值税，和最开始的100万相比较足足少缴纳接近二分之一

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到此，以上就是小编对于税收筹划的依据的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划的依据的3点解答对大家有用。