税收筹划对企业作用 税收筹划对企业作用的影响
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于税收筹划对企业作用的问题,于是小编就整理了2个相关介绍税收筹划对企业作用的解答,让我们一起看看吧。
企业税收筹划的目的是什么?
其实,严格意义上来说不存在税收筹划,因为,按照税法规定,应当如何纳税,都写的明明白白。据实缴纳即可。所谓的税收筹划,客观背景在于税法制度本身,中央和地方税收政策以及法规实施中,有一些可以多角度不同理解,或者套用不同政策条文的选择,如果在纳税的主体、应纳税收收入的确认、可抵扣成本、应纳税目的选择上,进行人为的“优化”处理,同一经济行为,所缴纳的税款可能大有不同。随着金税三期的上线和我国税收监管的力度加强,留给所谓筹划的空间越来越小。未来,更多的不是事后筹划,而是事前规划,在应税项目实施前,已经做好了项目的通盘规划和后续纳税方案的制定。
税收筹划的终极目的是为了降低税负,利用国家税收政策,对同一目的通过不同的操作模式实现不一样的节税效果,税收筹划也不同于避税,一个是国家鼓励的方向,一个是税法风险边缘。具体点说就是:
一是减轻税收负担。通过纳税筹划使企业达到绝对减少税额负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间。从而达到企业经济利益的最大化。
二是规避税务风险。企业纳税筹划是在税法所允许的范围进行,这样就有效地规避了税务风险,实现税收零风险的目的。
三是有利提升企业经营管理水平。纳税筹划过程,需要对经济活动的各个方面内容进行事先科学安排。
总之,税收筹划是通过合理安排,达到有效降低税负的且能够规避税收风险的目的。
说个是实实在在的因素,税收筹划可以解决企业的一些税务风险
现在一般企业税负在25%,交完企业所得税股东要分红的话还要交20%的个人所得税,综合税负高达40%,随着国家税收体系的不断完善,国家在最近几年推行了营改增,金税三期上线,个税改革等等,使得以前大部分公司从外部买发票抵成本,抵增值税,抵所得税,虚做人员工资等做法慢慢无法继续实行,而且这种做法是违法的,但是往往客户在实际经营中会遇到无法取得进项发票、成本发票,从而造成了企业利润虚高,因此进一步导致企业所得税的增加,所以公司针对这些情况我们要合理做税收筹划。
你可以设身处地想一下,如果你每个月工资有一半要交个人所得税,你愿意吗?
如果国家规定,如果谈恋爱每个月可以有5000元不征个人所得税,你愿不愿意和另一个单身的组一个临时情侣避税?
税收筹划的特点有哪些?
纳税筹划是通过事先的规划,在合乎税法规定的前提下,最大限度的降内低纳税人税负的一容种行为。首先,纳税筹划必须是合法的;其次纳税筹划是事先的一种规划;最后纳税筹划的目的是让纳税人的税收负担合理化。
因为没有财经标签,不确定是不是一位财会的朋友提的问题啊。
前不久和一位准备退休的姐姐聊到税务,她女儿也学的财务,就开玩笑问她:你税务这么专业,为什么不考虑让女儿也做税务。她就说,公司普及信息化以后,税务筹划的空间已经越来越小了,而且,如果没有多年的经验,年轻人去跟领导和业务说风险,根本就不会有人听的。
这确实就是现状。大家都知道税务的重要性,但在眼前的利益面前,很可能会忽略税务风险。
那么,成功的税务筹划应该具备哪些特征呢?我觉得有这样几个点比较关键。
1、知道税务筹划的底线在哪里。可以利用政策的模糊地带, 但一定不能触碰法律的底线。
2、税务筹划不完全是为了省税,而是要让企业的的税负在合理的范围。除却税务风险的成本,税务筹划也会有额外的管理成本在,需要进行平衡。
3、从业务出发,通过设计业务流程,进行筹划,而不只是在财务账务处理层面费心思。
1.合法性。即在法律法规的范围内筹划节税。或者说,节税了,还不能犯法。
2.专业性。也可以理解为,合法节税,有难度和技巧,只有具备税法、财务、会计、财政等方面专业知识,才能具备税收筹划的专业基础,才有可能进行合法节税。
3.政策性。税收的法律法规,一般都是通过政策予以颁布,具有很强的政策性。
4.时效性。法律法规经常调整,一些优惠政策都有期限,过期不候,比如所得税的三免三减半,等。
5.地域性。不同的地域,税收奖励多少,有区别。
6.节税。这个是最终的目的和基本要求,不能忘了啊[大笑][大笑][大笑]。
税收筹划具有以下特点:
1)合法性。企业税收筹划本质是一种法律行为,由税收政策指导筹划活动。即税收筹划是在国家法律许可范围内,以税法为依据,深刻理解税法精神,在有多种应税方案可供选择时,做出承担税负最低、合理又合法的抉择,是有别于避税、偷税、骗税、逃税的行为。
2)超前性。企业税收筹划行为相对于企业纳税行为而言,具有超前的特点。在现实的经济活动中,纳税义务的发生具有滞后性。税收筹划是在纳税义务确立之前所作的经营、投资、理财的事先筹划与安排。如果经济活动已经发生,应纳税款已确定,就必须严格依法纳税,再进行税收筹划已失去现实意义。
3)目的性。企业税收筹划的目的是最大限度地减轻企业的税收负担,取得节税利益。企业的节税利益可从两方面获取:一是选择低税负或总体收益最大化的纳税方案;二是滞延纳税时间。但税收筹划不能为节税而节税,必须与企业财务管理的根本目标保持一致,为实现企业价值最大化服务,为实现企业发展目标服务。
4)择优性。择优性是税收筹划特有的一个特点。企业在经营、投资、理财活动中面临几种方案时,税收筹划就是在两种或更多的方案中,选择税务最轻或最佳的一种方案,以实现企业的最终经营目的。对纳税方案的择优标准不是税负的最小化而是企业价值的最大化。
5)普遍性。从世界各国的税收体制看,国家为达到某种目的或意图,总要牺牲一定的税收利益,对纳税人施以一定的税收优惠,引导和规范纳税人的经济行为,这就为企业提供了进行税收筹划、寻找低税负、降低税收成本的机会,这种机会是普遍存在的。
6)时效性。国家税收政策是随着政治、经济形势的不断变化而变化的。因此,纳税人在进行税收筹划时,必须随时关注税收政策的变化,适时地做出相应的变化,注重税收政策的时效性。
到此,以上就是小编对于税收筹划对企业作用的问题就介绍到这了,希望介绍关于税收筹划对企业作用的2点解答对大家有用。