信托与税收筹划 信托与税收筹划的关系
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于信托与税收筹划的问题,于是小编就整理了1个相关介绍信托与税收筹划的解答,让我们一起看看吧。
如何利用家族信托基金实现财富传承?
从信托制度起源可以看出,信托制度的出现并非出于对投资的需求及财富增值的渴望,而是通过一种独特的制度设计,以规避再用法令政策对财产管理和遗产继承的严格限制,实现传承和保护家庭财产的目的。
以家庭财富的管理、传承和保护为目的的信托,在内容上以资产管理、投资组合等理财服务实现对家族资产负债的全面管理,更重要的是提供财富转移、遗产规划、税务策划、子女教育、家族治理、慈善事业等多方面的服务。
预防婚姻风险 保证财产不受影响 企业创始人可以通过设立财产信托,利用信托财产的独立性特点,将委托人婚前的个人财产,尤其是企业股权进行隔离,来避免因发生婚变而丧失企业控制权。
满足家族不同需求 保障家人生活 财富人士对于财富的有序传承有若干方面的要求,包括家族财产的传承、防止子女挥霍家产、抚养未成年子女、照顾和扶助特殊家族成员等。家族信托的运用可以有效地满足这些需求。这是因为,首先家族信托具有很强的灵活性,可以依照委托人的心愿,预先安排资产分配于各家庭成员、亲友、慈善团队及其他机构;其次,家族信托中受托人和信托财产具有独立性,可以有效缓解家族成员之间因财富管理观念、财富分配标准冲突造成的矛盾和内耗风险,保证财富继承的有效进行;最后家族信托具有高效性,在一些有继承限制的国家,信托可以帮助委托人弹性安排资产继承,无须受到复杂冗长的遗嘱认证程序影响,让指定的受益人能尽快继承就得资产。
让家族企业治理更顺畅 不同于一般企业以经济效益为导向,以及企业财产与个人财产相隔离、所有权与经营权相交叉的特点,家族企业的治理更强调家族对企业的介入和基于亲情的奉献,且家族企业资产具有特殊性,是经营权与管理权相结合的企业治理。
具有税务筹划的功能 节税是家族信托的固有特性,信托制度前身“用益制度(Use)”13世纪在英国产生之初就是出于规避土地变动税费等原因的需要。信托能够节税的原理在于,信托财产所有权已从委托人名下转移,税务机构不再具备就信托财产向委托人征税的依据,通过家族信托设计可以有效避免财富代际传承中可能发生的遗产税、赠与税等。例如,香港庞鼎文所设立的家族信托即具备税收筹划的功能。
从以上几个方面考虑,家族信托或许可以实现财富的传承。
我曾经在优脉财富汇实习,看到这样一个例子,觉得很有感触,不妨作为参考。
假设,有一对父母,他们拥有100,000,000美元的资产;他们有4个孩子,每个孩子有4个孩子,每个孩子的孩子又有4个孩子(曾孙)。如果没有适当的计划,并且对每一代转让只适用40%的遗产税,那么每位曾孙在原来的1亿美元中只收到343,750美元。虽然是继承30多万美元是不错的遗产,但是家族财富却已经不复存在。那么,你可以对财务遗产进行一系列的计划。
如,你将原来给子孙用于奢侈消费,提早退休等的资金用于促进教育,或者为他们提供贷款创业,那么这些财务遗产就可以为家族创造一个永久的机会。对于子孙后代来说需要的不是资金财富,而是一个开始和一个机会。
通过建立信托基金,给他们留下机会,让他们的家庭不必从0开始,而是利用家族遗产在世界上站稳脚跟。这也是优脉财富汇家族联盟等家族办公室存在的意义。
信托侧重于手段,并允许家庭成员创造自己的目标。它的基础是相信世代相传的目标应该是自给自足和独立的,因此它关注的是复制财富的能力,而不仅仅是维持和消费财富。它基于一个简单而基本的原则:当子孙后代有足够的机会和手段时,他们能够自己实现财富创造。由此,实现财富传承。
到此,以上就是小编对于信托与税收筹划的问题就介绍到这了,希望介绍关于信托与税收筹划的1点解答对大家有用。