企业税收筹划原因 企业税收筹划原因分析

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于企业税收筹划原因的问题，于是小编就整理了3个相关介绍企业税收筹划原因的解答，让我们一起看看吧。

税收筹划的特点有哪些？

税收筹划的实质是依法合理纳税，最大程度地降低纳税风险。

1.合法性。是指税收筹划只能在法律许可的范围内进行，违反法律规定，逃避税收负担，应承担相应的法律责任。征纳关系是税收的基本关系，税法是规范征纳关系的基本准则。纳税人具有依法纳税的责任和义务，税务机关的征税行为也必须受到税法的规范。纳税人发生纳税义务后，应按照税法的规定及时、足额缴纳税款，任何不纳、少纳或推迟缴纳税款的行为都是违法的，税务机关应根据税法的有关规定予以处罚。

2.超前性。纳税行为相对于经济行为而言，具有滞后性的特点。企业交易行为发生之后，才有缴纳增值税或销售税的义务;收益实现或分配之后，才计缴所得税;财产取得之后，才缴纳财产税。这在客观上为纳税人提供了纳税前作出事先筹划或安排的机会。另外，纳税人和征税对象的性质不同，税收待遇也往往不同。这样纳税人可以针对税法及税收制度的有关具体规定，结合自身的实际情况以作出投资、经营和财务决策。如果经营活动已经发生，应纳税收已经确定而再去谋求少纳或不纳税款则不能认为是税收筹划。

3.目的性。进行税收筹划在于减少纳税，谋求最大的税收利益。谋求税收利益有两层含义:一是选择低税负，低税负意味着低的税收成本，低的税收成本意味着高的资本回收率;二是滞延纳税时间(非拖欠税款行为)，纳税期的滞延，相当于企业在滞延期内得到一笔与滞延税款相等的政府无息贷款。

4.综合性。是指税收筹划应着眼于纳税人资本总收益的长期稳定的增长，而不是着眼于个别税种税负的高低或纳税人整体税负的轻重。

1.合法性。即在法律法规的范围内筹划节税。或者说，节税了，还不能犯法。

2.专业性。也可以理解为，合法节税，有难度和技巧，只有具备税法、财务、会计、财政等方面专业知识，才能具备税收筹划的专业基础，才有可能进行合法节税。

3.政策性。税收的法律法规，一般都是通过政策予以颁布，具有很强的政策性。

4.时效性。法律法规经常调整，一些优惠政策都有期限，过期不候，比如所得税的三免三减半，等。

5.地域性。不同的地域，税收奖励多少，有区别。

6.节税。这个是最终的目的和基本要求，不能忘了啊[大笑][大笑][大笑]。

纳税筹划是通过事先的规划，在合乎税法规定的前提下，最大限度的降内低纳税人税负的一容种行为。首先，纳税筹划必须是合法的；其次纳税筹划是事先的一种规划；最后纳税筹划的目的是让纳税人的税收负担合理化。

因为没有财经标签，不确定是不是一位财会的朋友提的问题啊。

前不久和一位准备退休的姐姐聊到税务，她女儿也学的财务，就开玩笑问她：你税务这么专业，为什么不考虑让女儿也做税务。她就说，公司普及信息化以后，税务筹划的空间已经越来越小了，而且，如果没有多年的经验，年轻人去跟领导和业务说风险，根本就不会有人听的。

这确实就是现状。大家都知道税务的重要性，但在眼前的利益面前，很可能会忽略税务风险。

那么，成功的税务筹划应该具备哪些特征呢？我觉得有这样几个点比较关键。

1、知道税务筹划的底线在哪里。可以利用政策的模糊地带， 但一定不能触碰法律的底线。

2、税务筹划不完全是为了省税，而是要让企业的的税负在合理的范围。除却税务风险的成本，税务筹划也会有额外的管理成本在，需要进行平衡。

3、从业务出发，通过设计业务流程，进行筹划，而不只是在财务账务处理层面费心思。

税收筹划具有以下特点：

1）合法性。企业税收筹划本质是一种法律行为，由税收政策指导筹划活动。即税收筹划是在国家法律许可范围内，以税法为依据，深刻理解税法精神，在有多种应税方案可供选择时，做出承担税负最低、合理又合法的抉择，是有别于避税、偷税、骗税、逃税的行为。

2）超前性。企业税收筹划行为相对于企业纳税行为而言，具有超前的特点。在现实的经济活动中，纳税义务的发生具有滞后性。税收筹划是在纳税义务确立之前所作的经营、投资、理财的事先筹划与安排。如果经济活动已经发生，应纳税款已确定，就必须严格依法纳税，再进行税收筹划已失去现实意义。

3）目的性。企业税收筹划的目的是最大限度地减轻企业的税收负担，取得节税利益。企业的节税利益可从两方面获取：一是选择低税负或总体收益最大化的纳税方案；二是滞延纳税时间。但税收筹划不能为节税而节税，必须与企业财务管理的根本目标保持一致，为实现企业价值最大化服务，为实现企业发展目标服务。

4）择优性。择优性是税收筹划特有的一个特点。企业在经营、投资、理财活动中面临几种方案时，税收筹划就是在两种或更多的方案中，选择税务最轻或最佳的一种方案，以实现企业的最终经营目的。对纳税方案的择优标准不是税负的最小化而是企业价值的最大化。

5）普遍性。从世界各国的税收体制看，国家为达到某种目的或意图，总要牺牲一定的税收利益，对纳税人施以一定的税收优惠，引导和规范纳税人的经济行为，这就为企业提供了进行税收筹划、寻找低税负、降低税收成本的机会，这种机会是普遍存在的。

6）时效性。国家税收政策是随着政治、经济形势的不断变化而变化的。因此，纳税人在进行税收筹划时，必须随时关注税收政策的变化，适时地做出相应的变化，注重税收政策的时效性。

最容易导致税务筹划失败的原因有哪些？

最容易导致税收筹划失败的原因是跳出业务本质，为了筹划而筹划，太过生硬，生搬硬套，经不起推敲，一查就出问题。

税收筹划要通盘考虑，不能只基于一个点，也不能脱离企业实际经营情况。

税收筹划失败通常有九大原因:

1、对税收、税法政策理解不透彻:

由于社会的进步，公司的发展，企业的核算也越来越复杂，有时候会计和税务是不同口径的纳税时间，这就会产生税会差异。进而增加了核算和理解的难度。

2、没有考虑避税过程中发生的隐性成本:

避税往往是一个体系化的工作，我们通常需要进行商业模式的构造，交易方式的设置等，这往往可能涉及到注册新的公司，涉及到筹措资金等所需要的隐性成本。

3、业务发生以后才考虑税务筹划

所有的避税业务都是在发生之前筹划，业务发生后，考虑税收筹划，相当于是亡羊补牢，为时已晚。

4、名为筹划，实为逃税漏税。

这两者之间有本质区别，所以，一定要把控好这个度。

5、对潜在的税务风险缺乏认知。

第一是对税收政策生搬硬套，不懂得变通；

第二是各种税收政策掌握的不全，使用税收规定错误

如资产重组享受税收优惠，一个很重要的时间节点就是必须满一年，比如a公司将其某一栋商场单独独立出来成立B公司。A公司以房地产出资成立b公司时是可以不用交土地增值税的，税收优惠政策也规定，b公司投入的房地产必须从过户之日起，一年之内b公司股权不能发生变更，而且主营业务不发生重大变更。假如A公司对税收政策理解不深刻，在b公司成立不到一年的时间之内，就把b公司的股权转让给c企业，a公司是需要缴纳土地增值税的。

税收筹划的目标以及开展方法有哪些？

企业税收筹划开展的时候，如果能够拥有明确的目标以及合理的方法，那么则可以确保企业税收筹划的成功。不同的企业，在税收筹划的时候，所能采取的方式以及筹划的目标都是不同的。那么税收筹划的目标以及开展方法有哪些？

税收筹划的目标包括以下几点：

负税的最小化。当负税达到了最小化之后，财务管理的利润便达到了经济的最大化。这样的一个目标简单明了、一脉相承、容易上手操作，并且将利润扩大到了最大化，有利于企业的发展和生存；

达到税后利润的最大化。税后的利润最大化的方法，是减轻赋税的一个很好的方法和主张，这要求一个企业的经营管理和税务的安排有着很好的衔接；

税务筹划的问题。传统的税务筹划的目标，就是讲 税负 尽可能的降低，这个问题上，它没有考虑到税务筹划的持久缺陷性和一些非税收的支出成本。

税收筹划的开展方法有：

注重税收筹划方案的综合性。税收筹划的目标由企业财务管理的目标——企业价值最大化所决定。企业税收筹划应着眼于企业整体税基的降低和平衡企业各企业间税负，而不是个别企业个别税种税负的减少；

坚持成本效益原则。企业在实施某一项筹划方案时，必须遵循成本效益原则，才能保证税收筹划目标的实现。任何一项筹划方案的实施，纳税人在获取部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出税收筹划成本，只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下，且当税收筹划成本小于所得的收益时，该项税收筹划方案才是合理的和可行的；

搞好企业与税收管理者的关系。同税收管理者搞好关系对于纳税人有特别的意义，这种意义在于税收管理者在执法中有“自由裁量权”即在 税法 规定尚无力顾及的地方、在税法规定偏于原则性的领域、在税法规定有一定弹性幅度的区间和在特定的场合下税收管理者有其特定的管理威严，企业谋求这种威严为我所用。

任何税收筹划的成功，都不是仅仅只靠目标和方法就可以完成的，还需要提前制定好税收筹划方案，毕竟合适的方案，可以有效的降低筹划风险，促进筹划的成功。

税务筹划的直接目的就是降低税负,减轻纳税负担。这里有两层意思:一是选择低税负。低税负意味着较低的税收成本,较低的税收成本意味着高的资本回收率;二是滞延纳税时间(不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为),获取货币的时间价值。通过一定的技巧,在资金运用方面做到提前收款、延缓支付。这将意味着企业可以得到一笔“无息贷款”,避免高边际税率或减少利息支出

到此，以上就是小编对于企业税收筹划原因的问题就介绍到这了，希望介绍关于企业税收筹划原因的3点解答对大家有用。