税收优惠的税收筹划有哪些类型 税收优惠的税收筹划有哪些类型呢

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收优惠的税收筹划有哪些类型的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税收优惠的税收筹划有哪些类型的解答，让我们一起看看吧。

2019高收入低成本的现代服务业，应如何进行税收筹划？

税收筹划要区分开来:

第一，企业类型。不同的企业类型缴纳的税种不同，主要包括增值税，企业所得税，个人所得税以及其他附加税种。从筹划角度讲三个主税种筹划空间较大。

第二，核算方式。分为查账征收和核定征收，核定征收又包括按收入核定和按成本核定。核算方式不同导致筹划不同。

第三，核算水平。能否准确地把握适用税收优惠政策，能否及时取得相关票据，能否准确利用税会差异实现资金的时间价值都是重要因素。

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我觉得应该纠正下，不是所有的的现代服务业，都是高收入低成本。

增值税营改增后，明确的现代服务大概有9项，分别有：

研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务，以及其他现代服务。

其中，研发技术服务、鉴证咨询服务、文化创意服务，是常被认为利润比较高的服务，其它服务则不一定有很高的利润率。

针对现代服务业，比较普遍的问题是进项不多，比如咨询服务，一位讲师，拿着笔记本做上一套PPT和Excel模板，基本上就能搞定。

在营改增后，服务业的税率变化还是蛮大，6%的税率，虽然只比3%高了3个点，但因为进项很少，很可能就会导致整体税收增加。

所以，提供现代服务业的公司，常常会考虑选择小规模纳税人身份，采用3%的征收率能更划算。

不过，从今年4月1日开始，小规模纳税人的身份的服务业，可能可以考虑重新算一笔账账了。交通运输服务发票纳入抵扣范畴，在加上加计扣除，或者还真可以增加不少可以抵扣的进项。比如咨询服务行业，员工最常发生的就是出差飞来飞去，机票钱不少，现在能抵扣，那可不是小数目。

首先，不是所有的现代服务业都是这个高收入低成本的情况，同时，高收入低成本的情况也不止现代服务业。比如，生活服务中的教育培训，这种情况也是很明显的。

收入有多高，成本有多低，只有企业自己知道。但面临的问题可能是无法获得足够的进项来抵扣增值税和所得税，大量的成本是人工，面临着员工的个税和企业社保问题，当然，这类行业可能很多人员是外聘的，还有外聘人员的费用问题。税收筹划也就要重点考虑这些方面。

首要的原则还是，能够获取的发票，一定要制定制度，尽量获取。

1. 对于增值税：

（1）如果是小规模纳税人，那税率本身就是比较低的。

（2）如果是一般纳税人，有些行业是可以申请简易征收的，比如非学历教育、教育辅助等等，是不是要申请，要根据公司的组织架构判断具体情况。

（3）如果是一般纳税人，今年新政中的进项加计抵减政策，要合理的运用起来。

2. 对于所得税：

重点解决两个问题，一个是如何获取发票的问题，一个是跟人员相关的成本问题。因为这类企业当中，与人员相关的成本往往是大头。

如何以税收筹划来提高财务管理水平？

税收筹划是财务管理的一部分，首先需要了解税务体系，即需要纳税的类别；其次是了解国家的税优政策，税前列支项目，地方免税政策或补税政策，这样可以通过合理成本列支，合理减少纳税比例，也可以通过国家税优政策，在支持地方经济发展的同时，获得税务补助。合理筹划，积极纳税，即减少企业成本，又推动地方经济发展。

税收筹划，即充分、合理、合法地利用税收优惠政策，让公司实现最大限度的少缴税，从而节省运行成本，最终实现公司利润最大化的目标。怎么做？

方法：1.公司内部财务管理队伍要充分弄清楚公司的经营业务，主营、副业和其他业务，分板块分析各个业务板块的税费种类和税负，从而合理的进行业务调整，以达到减税目的，比如：中小企业月营业额少于10万，是免税的，尽量让业务平稳发展，不至于某个月上百万，而某些月份只有几千；

2.从政府相关职能部分充分过去本公司所在地区、行业的各种税收优惠政策，作为公司财务人员，要勤动脑、勤思考、勤跑腿，去主动申请各种优惠政策，一方面获取政府财政补助，另一方面享受减免税，从而为公司开源节流；

3.公司注册地的考量，为什么国内很多上市企业注册地都在太平洋开曼群岛呢？因为这里是避税天堂啊！作为集团化运作的企业，若有条件，可以考虑在全球避税天堂进行注册，能够享受到一定程度的税收优惠；

4.规范公司内部财务管理，避免出现税收罚款，尤其是大额罚款，避免罚款本身也是一种降低税负的手段。这点是绝大多数公司所忽略的，总以为躲过一劫就算一劫，殊不知，在大数据的今天，企业的所做所为，都逃脱不了税务的法眼。

首先，以税收筹划来提高财务水平，实为本末倒置，税务筹划仅仅为财务管理的一个分支，除此之外，财务管理还有资金管理、投资、筹资，以及会计核算及财务流程改进等等；

其次，税收筹划呢，本身能节税的额度相对较少，毕竟现在中小企业的税收优惠力度较以前年度都大。中小企业本身筹划的空间相对较小——除非连基本的税收优惠政策都不清楚，以前更多的是以不合理的手段以达到节税的目的，比如利润较高时，通过购买发票增加成本，虚列人工工资等……

勘察设计行业如何进行合理的纳税筹划？

大部分勘察设计公司都是收入较高、税负较高的企业类型。这类业务主要成本又体现在人力成本，从而进项比较少，导致企业利润就会虚高，不少的隐形成本夹杂在一起之后，企业交的税就压力大了。

税务筹划方法：

首先企业应该尽可能去获取到增值税专用发票做进项抵扣，使税负降低；然后应该利用好国家地方税收优惠政策！

比如在我国的西南部分地区开放的税收优惠政策，建筑设计行业增值税所纳税额上交50%给中央财政，其余50%留存在地方政府！当地政府为了扶持企业再发展，会抽出地方政府留存的30%-85%进行再补贴！

这就相当于100万增值税就可以扶持补贴15万——42.5万！

不仅如此，对于所得税，地方留存一般也能达到40%，再按照当地优惠政策来算，所得税就可以扶持补贴12万——34万！

所得税：在优惠地区个人独资企业可以申请核定征收，享受一个较低的税率0.5%——2.1%

这样的方式也适合部分企业，通过业务拆分的方式来成立个人独资企业来分担税负压力。

不过并不是所有个人独资企业都能享受核定征收，还要看具体的经营范围！

设计行业有限公司一般纳税人的增值税税率为6 %，小规模纳税人的增值税税率为3%。企业所得税纳税税率为25%，股东红利个人所得税税率20%，综合所得税税负为40%，对企业税负是有压力的。

筹划的思路，在有税收优惠政策的园区注册个人独资企业享受核定征收纳税税，5、7、10%的核定率，综合税负3-5%。解决了企业所得税应纳税额和缺成本发票的问题，降低了所得税及个税问题。

附税务节税表，重庆园区有政策，可以了解

勘察设计是工程建设的重要部分，勘察设计的好坏除了影响建设工程的质量安全，其技术水平和指导思想对城市建设的发展也会产生深远影响。

勘察设计在工程建设中起到先锋作用，作为提高工程项目投资效益、社会效益，环境效益的最重要因素。除了勘察设计，地理测绘、测绘航空摄影服务、摄影测量与遥感服务；工程测量服务、地籍测绘服务、房产测绘服务、行政区域界线测绘服务、地理信息系统工程服务、地图编制服务、航道测绘服务、和测绘服务均为营改增服务行业。在税务系统的税率缴纳上都是一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。

江苏总部经济招商为勘察设计及与该行业相关行业开放了税收优惠政策。勘察设计行业增值税所纳税额为中央财政部分留存50%，地方财政部分留存50%。企业所得税所纳税额为中央财政部分留存60%，地方财政部分留存40%。江苏提供增值税地方留存的50%-70%的税收优惠政策，企业所得税提供地方留存的50%-70%的税收优惠政策。

在江苏，勘探设计服务行业的个人独资企业可以申请核定征收，在享受地方政府的财政奖励与税收返还的同时，还可以解决企业的成本发票难题，个税税率低至：0.5%-3.5%。

一，江苏税收优惠政策

到此，以上就是小编对于税收优惠的税收筹划有哪些类型的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收优惠的税收筹划有哪些类型的3点解答对大家有用。