税收筹划方案分析案例 税收筹划方案分析案例范文

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划方案分析案例的问题，于是小编就整理了1个相关介绍税收筹划方案分析案例的解答，让我们一起看看吧。

个税如何合理税收筹划？

一般想要节个税的人都是些高薪人员，高收入固然好，但是要缴纳的税收也是一般人难以承受的，个税七级累进高达45%的税率可以说是直接拿走个人所获的一半，拿高工资也有拿高工资的烦恼啊（笑）。

如果了解过上海、湖北、重庆部分经济开发区招商引资的，应该会比较收悉以下税收优惠政策：

为什么要了解这些优惠政策呢？因为个人虽然不享受以上政策，但如果将个人所得部分转化企业所得即可享受以上政策。

张三是在杭州工作的一名小有名气的全职主播，每年收入至少300万，为避免高达45%的税负张三决定在湖北园区注册个人独资与平台签订合作，之后将300万以个人所得转化为个人独资经营所得，个人独资可开票给与平台作为进项成本。

个人独资可享受复工复业政策与小微优惠政策，同时也可享受园区税收优惠政策，此时300万缴纳的税负为：

增值税：0%（复工复业政策，湖北免征增值税）

附加税：0%

所得税：1.65%（根据个人独资核定计算：300万×10%×20%-1.05万=4.95万）

个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用3%至45%的超额累进税率；
（二）经营所得，适用5%至35%的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之20%。

除此之外还有核定征收的个税，不同的税优地核定征收税率可低至1%。

主要常用于灵活用工人员，个人和慧工宝税源地服务商签订自由职业者协议，由服务商发包至有用人需求的企业，即可完成佣金发放，个税可低至1%。

服务商可给企业开具6%的增值税专用发票企业可用于列支成本，同时规避用人风险；个人还可以拿到更多的收入，还能合法合规的进行完税。

1、分清收入构成。这是缴纳个税之前的第一步，也是最关键的一步。首先认定收入性质，比如以年终一次性奖金方法来计税能享受较低税率，值得注意的是，年终一次性奖金一年只能申报一次。其次是区分需要缴纳个税和不需要缴纳个税的收入。比如差旅费补贴，但要注意的是我国税法规定：凡是以现金形式发放通讯补助、交通费补贴、餐补，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。所以，留存有效发票，是个人税务筹划的一个实用小技巧。

2、了解扣减政策。在认清收入构成后，就要了解自己所能适用的个税扣减政策，包括中央政策和地方政策。除了住房公积金外，保险也是实现个人税务筹划的重要手段。允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出，在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。个税税率采取是的超额累进制，当累进到一定程度时，增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。

个人所得税类的税收筹划还是很多的。但是不同税目；或者同一税目不同时间，不同性质收入，依据不同的税收政策会产生不一样的结果。但是大致有以下几类方法:

1、在不同税目中调整。通过变更收入性质，将高税率的税目转移到低税率的税目中。比方说，可以将劳务报酬所得并入到综合所得中。还有将高税率的工资薪金收入，转移到股息红利中分配等等。

2、同一税目的，可以改变时间差，造成税负降低。比方说年终一次性奖金的发放，可以在上一年的12月底，和下一年的1月初分两次发放，可以将较多奖金，享受两次优惠计算。

3、改变收入发放性质打擦边球。比方说实物发放，可以和食堂结合起来，以实物进餐或者收取少量现金的形式规避。

4、可以利用政策的漏洞来规避。比方说大股东、或者高管的借款操过一年以上是会被征收个人所得税的，可以在将到一年的时候做账面的归还，然后再择机借出等等。

5、通过改变资产性质来规避。如将本需个人购买的资产，如汽车用公司的名义购买，挂在公司名下，既可以规避个税，有可以少交企业所得税。

6、通过股权交易的时间差异，或者股权激励的方式规避（这个就复杂了）。

以上也仅仅只是个人所得税的部分方法。

到此，以上就是小编对于税收筹划方案分析案例的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划方案分析案例的1点解答对大家有用。