税收筹划和清算 税收筹划和清算的区别

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划和清算的问题，于是小编就整理了1个相关介绍税收筹划和清算的解答，让我们一起看看吧。

税务筹划是不是等同于避税呢？

税收筹划又称“合理节税”，“合理避税”本身指的，就是利用不同地区或不同税种规定之间的空白地带，经过财务规划，在不违反现行法律的情况下减少公司或个人的税负。

逃税是指违反现行法律法规，不支付或减少税收的逃避纳税的行为。

因此，严格来说，避税和逃税是非法的。

在此温馨提示大家：合理的避税≠逃税，想要减少纳税，就要做足税收筹划

谢谢邀请。

不是等同于避税。

税收筹划是指提前做好税收规划，根据企业的经济业务和相关流程，在经济业务没有发生的前提下，提前做好合理的规划，在不违背税法的前提下，根据税收法律政策合理安排经济业务，为企业节约税收成本，而不是在经济业务发生之后，人为的再去作废发票、造假合同材料等之类的行为，税收规划需要财务人员熟悉相关的经济业务流程和财税知识，不是简简单单的避税。

税务筹划不等同于避税。

税务筹划是利用不同地区、不同行业、不同经营行为、不同税种的税收优惠政策，在法律法规允许范围内，通过对经营活动、融资、投资等事项，事先筹划并对多种纳税方案选优、以达到节税目的，是一种合理合法的行为。

例如，A公司的股东想再投资成立另外一个B公司，设计了两个投资方案:

甲方案:股东利用A公司的分红投资成立B公司。

乙方案:先成立一个集团C，由集团C利用A公司的分红，投资成立B公司。

解析:

甲方案，A公司分红给股东，股东需要交个人所得税。

乙方案，A公司分红给集团，根据国家税法规定，居民企业间的股息红利，免征企业所得税。由此看来，甲方案可以达到节税目的并且合理合法。

避税是纳税人利用税法的缺陷、漏洞，利用会计法规与税法之间的差异，来达到规避或减轻税负行为，是逃税、漏税行为，是非法行为。

[困困账坊认为]：税务筹划简单来说就是“业务筹划”，在公司的业务中，如果你能找到一种合理又经济的业务流程时，那就是优秀的“税务筹划”。它的依托是经济行为 —— 完成一定的工作，履行一定的劳务，以求达到盈利的经营行为。而“避税”则是一种行为的目的，一种结果，怎么能够与“过程”（税务筹划）等同呢？

因此公司出现假账时，从“理论上”来说会计不承担任何法律责任。因为“账”的依据的是“记账凭证”，而“记账凭证”的依据是“原始凭证”，“原始凭证”来自于“老板”和“业务员”而非“会计”。但话说回来，一个好的会计，怎么可能不了解业务流程呢？

一、"税务筹划"的目的：

税务筹划的目的是节税，而节税的前提是不违背税法立法精神（基本原则），如果一家企业利用地区差异造成的企业所得税税率差异进行资产转移（转移到税率低的地区），而后再与第三方交易，虽不违法，却违背了“实质课税”的基本原则，因为你的转移行为不是为了追逐利润，而是为了占国家便宜。税务筹划不仅合法，而且在追逐股东财富最大化的过程中满足了资源的有效配置和经济体制的有效运行，即税收效率原则（基本原则），而“避税”则打破了这种有利的地区保护政策，是税务机关不愿意看到的！

二、“会计利润”与”税法的应纳税所得额”：

每年年底都要汇算清缴，目的是把会计利润转化为税法的应纳税所得额，进行企业所得税的缴纳，像管理费用当中的“业务招待费”—— 扣除发生额的60%但不得超过当年营业收入的千分之5，调整以后公司缴纳的所得税费用会提高。而有些企业为了达到避税的目的，有意将“业务招待费”放入项目成本中全额扣除，大大降低了企业的税负，即便被税务机关查出，也只不过是补缴税款与滞纳金的问题，并不构成违法行为（做假账除外）！因为“做错账”依据的是《会计准则》与《会计制度》，不是法律！

综上所述：”避税“不违法，但违背客观事实，是纳税人主观谋划下的结果，它只以自身利益出发，不考虑国家宏观视野下的经济运行。而”税务筹划“则是业务流程的有效搭配，一种搭配一种税率，从而体现了“税收公平原则”。

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谢谢邀请。税务筹划不等同于避税。在笔者看来，逃税、避税和税务筹划是如何帮企业降低税负的三个不同层次。

最低级：逃税。本质上和偷税是一回事，是指纳税人采取各种非法欺诈手段，不缴纳或少缴纳税款的行为。范同志的故事和深刻教训大家都知道了，这就是典型的偷逃税款行为，并且受到了严厉的惩罚。采用这种方式，是一种顶着违法风险，赚取非法利润，失去社会公信的行为。绝对的得不偿失，这种方法是比较拙劣的。

中级：避税。避税比逃税高级的地方在于它肯定是合法的。纳税人通过寻找税法的漏洞或不完善之处、运用税法的特例等方式来达到减少税款的目的。例如大家都去选择税收优惠地避税，通过保税区的优惠政策避税；利用税法的起征点或者免征额避税；通过改变企业的性质，如申请高科技企业，改变自身条件，如形成无形资产研发的形式来达到降低企业税款的目的。

采用这种方式，实质上也是违背立法的初衷的。因此，各个国家也出台了很多“反避税”的措施。这种方法是可行但是不提倡的。

高级：税务筹划。这种方法的优势在于，不仅合法，还合情合理。它的先进性在于要对企业的经营、投资、理财等各项活动进行前瞻性的设计和安排，以达到节税的目的。这种方法让企业在每一次“有选择”的时候，都能进行税收判断，这样能选择更节税的路径。

下面以个人欲成立一家年应纳税所得额为80万的小公司的做法为例，来说明这三个层次：

其实，实务中企业的各个经营环节都可能用到税收筹划，这里就不展开了。它是帮助企业未雨绸缪，合情合理合法实现节税的手段。也是企业发展中应该考虑的重要问题。

以上是个人观点，如有不同意见，欢迎评论区讨论。

到此，以上就是小编对于税收筹划和清算的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划和清算的1点解答对大家有用。