税收筹划与财税学 税收筹划与财税学的关系
大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划与财税学的问题，于是小编就整理了4个相关介绍税收筹划与财税学的解答，让我们一起看看吧。
企业税务筹划是怎么做的？避税的原理是什么？
“税收和死亡是人生无法避免的两件大事。” 这是本杰明.富兰克林的名言。
税务筹划是一项高端的财务项目，如果不是大型企业，很少会有专业的团队来进行这样的工作。也很少有中等大小的企业能够意识到税务风险和进行税务筹划的必要性。
税务筹划有两个非常重要的原则，那就是“依法”+“筹划”。
很多企业希望自己的利益多一点，税收负担少一点，于是就想出了“逃税”的想法。
进行合法合理的税务筹划，主要有4种方式：
第一：利用企业的组织形式开展税务筹划
第二：利用折旧的方式开展税务筹划
第三：利用费用扣除标准的选择来开展税务筹划
第四：利用产业扶持政策进行税务筹划
有不能忽视的一个客观事实，那就是由于社会各个阶层的贫富程度不一样，各个地区的发展不平衡，地区为了吸引更多的企业到当地发展，会相应地给出一定的税收优惠政策，这也是政府调节地区经济的一种手段，也是税务筹划中最提倡的一种方式。
税务筹划有两个非常重要的原则，那就是“依法”+“筹划”。
很多企业希望自己的利益多一点，税收负担少一点，于是就想出了“逃税”的想法。建议大家千万不要抱有侥幸的心理，做出违反法律的事情。
当然，为了能够获得更多的收益，我们也可以进行合法合理的税务筹划。
第一：利用企业的组织形式开展税务筹划
第二：利用折旧的方式开展税务筹划
第三：利用费用扣除标准的选择来开展税务筹划
第四：利用产业扶持政策进行税务筹划
其中更多老板会选择第四种方式，利用产业扶持政策进行税务筹划。
这是为什么呢？
其中有不能忽视的一个客观事实，那就是由于社会各个阶层的贫富程度不一样，各个地区的发展不平衡，地区为了吸引更多的企业到当地发展，会相应地给出一定的税收优惠政策，这也是政府调节地区经济的一种手段，也是税务筹划中最提倡的一种方式。
企业税务筹划是依据避税的原理和合法的原则，确实降低企业税负规划的总称。现行法律和税务政策下，避税主要通过：选择适合的税收减免政策、选择特定地域或园区的特殊税收优惠政策、选择一个或者多个经营主体不同的组织形式三个方面突破，达到合理避税的目的！
题中题主所述“最近接了很多说是帮企业节税避税的”，说明现实打着帮企业节税避税的个人和组织很多，且素质和专业水平参次不齐，鱼目混珠的不少。提高警惕很有必要！
真正的税务筹划不当靠谱，而且合理合法！不包括鱼目混珠之徒，混淆视听的劣招损招，出事就消失得无形无踪的所谓“纳税筹划”者！
本文主要通过上述三方面的内容，简要介绍一下企业税务筹划的原理和方法，仅供参考和讨论，继而大家共同提高。
选择特定的地域和园区，说明这样的税收优惠政策不具备普遍性。比如某地区某园区企业所得税税率25%（与其他地区一样），但是地方留存40%的80%返还给园区的纳税人。这样的优惠力度大，对于特定对象的纳税人非常有利，理论上其他地区的纳税人会转移到该园区，继而享受相关优惠政策。
企业所得税返还金额=应纳税所得额*25%*40%*80%=应纳税所得额*25%*32%
园区企业所得税实际征收率=应纳税所得额*25%（1-32%）=应纳税所得额*25%*68%
也就是说，同一个纳税人迁入优惠园区，其应纳税额就打了个近7折！
这种操作的原理是，根据一个项目或者相同属性的多个项目，分解为几个实际控制的不同经营主体，目的将适合增值税优惠的业务放特定的主体，适合企业所得税（亦或者变相为个人所得税）优惠的另一特定主题，从而达到实际降低综合税负的目的。笔者理解这样的方法和原理，有钻相关法律和规范的空子的嫌疑。目前还没有相关法律禁止的条款，今后这样的政策变化比较大，且不可预知！
现实工作中，有一部分纳税人将利润转移到核定征收的，适宜个人所得税的经营主体。其自然人股东分红的20%的个人所得税，通过这样的转移，确实降低了税负。但是，相关行政管理部门对于关联交易的查处力度，是这种方法的最大风险。
《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！
全面的税收筹划工作应由专业的人员或者公司进行提前规划。一个好的税收筹划团队应该结合自己的税收筹划经验以及财税专业知识，通过调整企业架构与业务模式并合理利用各种适用的税收优惠政策。在这里小编重点讲下各种税收优惠政策的合理运用，其实税收优惠政策也是一种税务筹划手段。如果企业利用得好，可以避免不必要的税金支出。
那么企业该如何选择适用自己企业的税收优惠政策？
企业选择享受税收优惠政策并不会影响企业未来的发展以及规划。也就是说从企业的宏观发展来看，各种税收优惠政策适用于任何公司的发展。
第二在享受税收优惠政策的同时，我们需要考虑税收优惠政策的稳定性。各类税收优惠政策是宏观经济调控的产物。我们不知道在当前的市场经济中，此种税收优惠政策是否仍然适用，是否与以后的宏观经济相矛盾。因此在选择各种适用于自己企业的税收优惠政策的同时，还需要考虑此税收优惠政策的稳定性以及延续性！
税收筹划的目标以及开展方法有哪些？
税务筹划的直接目的就是降低税负,减轻纳税负担。这里有两层意思:一是选择低税负。低税负意味着较低的税收成本,较低的税收成本意味着高的资本回收率;二是滞延纳税时间(不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为),获取货币的时间价值。通过一定的技巧,在资金运用方面做到提前收款、延缓支付。这将意味着企业可以得到一笔“无息贷款”,避免高边际税率或减少利息支出
企业税收筹划开展的时候，如果能够拥有明确的目标以及合理的方法，那么则可以确保企业税收筹划的成功。不同的企业，在税收筹划的时候，所能采取的方式以及筹划的目标都是不同的。那么税收筹划的目标以及开展方法有哪些？
税收筹划的目标包括以下几点：
负税的最小化。当负税达到了最小化之后，财务管理的利润便达到了经济的最大化。这样的一个目标简单明了、一脉相承、容易上手操作，并且将利润扩大到了最大化，有利于企业的发展和生存；
达到税后利润的最大化。税后的利润最大化的方法，是减轻赋税的一个很好的方法和主张，这要求一个企业的经营管理和税务的安排有着很好的衔接；
税务筹划的问题。传统的税务筹划的目标，就是讲 税负 尽可能的降低，这个问题上，它没有考虑到税务筹划的持久缺陷性和一些非税收的支出成本。
税收筹划的开展方法有：
注重税收筹划方案的综合性。税收筹划的目标由企业财务管理的目标——企业价值最大化所决定。企业税收筹划应着眼于企业整体税基的降低和平衡企业各企业间税负，而不是个别企业个别税种税负的减少；
坚持成本效益原则。企业在实施某一项筹划方案时，必须遵循成本效益原则，才能保证税收筹划目标的实现。任何一项筹划方案的实施，纳税人在获取部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出税收筹划成本，只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下，且当税收筹划成本小于所得的收益时，该项税收筹划方案才是合理的和可行的；
搞好企业与税收管理者的关系。同税收管理者搞好关系对于纳税人有特别的意义，这种意义在于税收管理者在执法中有“自由裁量权”即在 税法 规定尚无力顾及的地方、在税法规定偏于原则性的领域、在税法规定有一定弹性幅度的区间和在特定的场合下税收管理者有其特定的管理威严，企业谋求这种威严为我所用。
任何税收筹划的成功，都不是仅仅只靠目标和方法就可以完成的，还需要提前制定好税收筹划方案，毕竟合适的方案，可以有效的降低筹划风险，促进筹划的成功。
怎么进行企业税务筹划培训？
智慧财税服务商省心办为您解答：
税务筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。税务筹划有利于实现企业价值或股东权益最大化，所以许多纳税人都乐于进行筹划。
但是，如果纳税人无原则地进行纳税筹划，就可能达不到预期的目的。根据纳税筹划的性质和特点，省心办认为，企业应当与专业服务商合作。
省心办目前已客户服务数量超过12000家，年收入同比增长率达到100%，毛利率达到70%，客户一年以上存续比例超过90%。在同行业企业中，业绩遥遥领先，并获得了良好的用户口碑。
1.熟悉了解本公司涉及的主要税种和税收政策？特别是税收优惠政策。
2.从税基上进行筹划。比如，利用企业所得税税前扣除政策，利用增值税差额征税政策，个人所得税扣除政策等。
3.税率上进行筹划。充分利用企业各方面资源，在不影响企业正常生产经营情况下，尽量适用低税率和优惠税率。
4.纳税义务发生时间上进行筹划，在不违反税法规定和企业经营情况下尽量延迟纳税。
5.要依法筹划，否则违反税法规定遭受处罚可能不仅没有筹划得利，反而蒙受巨大损失。
6.建议税收筹划应在专业人员的指导下进行，应提前谋划，而不是事后补救。
1.研究以及整理培训所需要的相关税法税规，了解税法，知道国家关于税收方面的政策，以便企业做好税务筹划的政策培训。
2.开展税务筹划主题活动，可以邀请一些资深财税老师现场讲解，现场交流学习，方便企业对税务筹划有着更加清晰的认知。
3.加强企业老板以及财务会计的税务筹划相关专业知识学习，可以购买一些税务筹划之类的书籍，分享心得。
企业组织形式与税收筹划是怎样的关系？
在我国有，公司法作为公司的设立、活动、解散以及公司各种规章制度的制定提供了依据，公司资本金制度也可以叫作注册资本制度，它指注册资本最低限额和出资方式。作为同样可以作为管理依据的，是为企业合伙人管理公司提供了依据，那么，合伙企业法与公司法区别与联系有哪些呢?接下来小编就来简单的介绍一下两者的区别根联系。
一、企业组织形式与税收筹划是何关系
企业并购的方式虽然不同，但并购的目标却是一致的——服务于企业(集团)整体利益。按照我国现行企业所得税法规定，如果采用分公司兼并的，被兼并的企业财务成果将纳入本企业，一并进行核算计算所得税，因此很多盈利较高，且技术领先又想急于扩张的大型企业，就将那些技术比较落后、近几年处于严重亏损且属于同类行业(或者相近行业)作为企业并购的对象。除了在税收筹划上获得高额的利益之外，还可以获得低廉的厂房、设备、营销网络和技术工人等，同时也能大大地降低因自行建设固定资产，而交纳的固定资产投资方向调节税和土地使用税。
二、有限合伙私募基金层面税收
《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发[2000]16号)主要规定为：其主要规定为：从2000年1月1日起停止对合伙企业征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收。16号文在国家法规层面上，首次确立了合伙企业不征收企业所得税的原则。
到此，以上就是小编对于税收筹划与财税学的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划与财税学的4点解答对大家有用。