税收筹划的国外现状 税收筹划的国外现状有哪些

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划的国外现状的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税收筹划的国外现状的解答，让我们一起看看吧。

金融企业所得税税务筹划现状是什么？

金融行业和网络公司，传媒公司差不多，公司毛利偏高，很多成本属于返佣不一定有原始凭证，很多实际成本不能税前扣除，只能是注册第三方公司，可以做一个举例

区别于偷税漏税，税收筹划不是单纯的虚开开发，虚列成本，也不是拆分员工工资，税收筹划指的是利用地方政策优惠，优化公司的税负率，可以是地区间的政策差别，也可以是优化公司的员工雇佣关系，达到同样目的。

举例说明一: 【毛利较高，但是没有合法的原始报销发票 】

A公司从事传媒行业，年销售额2000万，公司毛利较高，但是纯利润100万不到，因为有些成本是没有发票抵扣的， 这种企业在现在很具有典型性，增值税和所得税达到460万之多，这种情况可以选择注册一家个人独资企业B，由B公司向A公司到税务部门代开3%发票给A公司，这样A公司的增值税和所得税全部转移到B公司， B公司因为是个人独资企业，免征所得税，个人所得税按照实际销售额的0.5-3%征收，这样公司的税负率由之前的23%一下降低到7%左右，公司的利润增加了320万，你说老板开心不开心？

举例说明二：【税收洼地】

现如今，每个地区间的税收优惠政策不一样，有的是用土地换投资，有的是用土地换税收，有的是用土地换本地人员就业率，那么对于简单的小企业肯定选择税收返还比例最高的地区，如上A公司每年还需缴税140万，那么早一个税收洼地，每年大概按照16%比例税收返还， 可以返还可以22万多， 相信对于一个年销售额2000万的中小企业，22万的税收返还还是具有一定的诱惑力。

金融企业所得税税务筹划中所存在的问题包括以下几点：

1、对税务筹划的理解不到位。一些金融企业把税务筹划错误地理解为与税收征管部门搞好关系，以争取税负的减免。另一方面，某些金融企业进行企业所得税税务筹划时，只靠定性分析，缺乏合理有效的定量分析，筹划活动过于简单，筹划思路不够清晰，某些税收优惠政策未能享受到位。

2、税务筹划人员的专业性不强。企业所得税税务筹划是要求对国家税收政策进行潜心钻研之后，做出的具有专业性的工作。而我国多数金融企业的税务筹划工作仍是由财务人员完成，并没有引进专业的税务人才，缺乏专业的税务知识。财务人员对税务筹划的要义不能深入的理解，对筹划的细节也不能很好地把握，制约了企业所得税税务筹划的效果。

金融企业所得税税务筹划现状

3、税务筹划的方式有待进一步改进。很多金融企业隐瞒销售收入，导致收入核算不完整。还有不少金融企业在增加费用支出上大做文章，虚增费用。这些做法虽能减小企业的应纳税所得额，但并不符合税法的相关规定，也会引起税务征管部门的注意和怀疑，不利于金融企业税务筹划活动的深入开展。从更深的层次来说，也不利于金融企业的长远发展。

金融企业所得税税务筹划的成功是，建立在了解的税务筹划信息足够全面的基础上。所以为了能够确保成功，就需要对其现状以及筹划过程中可用的税法以及税收优惠政策等信息进行了解。

税务筹划不能触碰哪些法律红线？

谢谢邀请。

税务筹划这个词在实务中常常会被过度使用。很多时候还与避税或逃税混为一谈。

从其意义来看，有三个关键要素：

必须在税法规定的范围内：“超纲”的是犯法，这是基本的红线，也是生命线，不可逾越，也不要轻易尝试。

事先筹划和安排：事后“亡羊补牢”，那是“为时晚也”。

获得“节税”的税收利益：这个是筹划的出发点，也是最终的落脚点。

但是，对于筹划的过程把控，很多时候可能并不准确，有时候对于税法概念混淆不清，有时候可能是理解不到位，有时候可能对税法的运用过于激进，都有可能会导致触碰到法律的红线。

之前惊天动地的8亿税收大案，就是这样的例子。本身设立工作室这个做法，已经可以取得不少的税收优惠，可是在此基础之上，还要人为地添加“阴阳合同”，这就是将税务筹划与偷税漏税混为一谈了。

这样的例子，还有之前被过度使用的“人力资源外包”，明明是公司的员工，为了节省个税和社保，采用违规的人力资源外包方式。通过劳务公司开票，支付服务费的方法，来降低公司应该缴纳的个税和社保。这就是明显的偷逃税行为。

企业应该意识到，从2016年开始，我国的税收环境发生了很大的变化，金税三期上线、发票数据比对、营业税消失增值税接管、增值税减税并档、税务局实施智能稽查系统等等，这都是给企业的“警报”，以税务筹划为名，偷漏税的行为不能再有了。

企业想可持续发展，如何做好税收税务筹划？

很多朋友在运营公司的时候，在碰到财务方面的问题时。总是会想到如何的减轻公司和个人的税负的问题，减轻税务方面的压力。其实，到这里税务筹划就起到很关键的一个作用。只有做到税务筹划，进行合理避税才能有效地节税。

目前，在大规模创业期间，政府鼓励创业，许多园区都有财政返利政策。根据企业缴纳的税额，可以适用不同比例的退税。据我所知，崇明公园的最高退税可以达到当地税收的40%。如果申请成功，这将是最有效和最经济的税务规划。

筹划思路：作为转让无形资产的纳税人在以下情况下，可以筹划降低或者不缴营业税

1、销售设备的企业是商业企业，并且是增值税小规模缴纳人。由于餐饮业公司一般纳税人的增值税税率为4%，因此，假如个体户餐饮业公司在售销设施的一起，出让相关设施的常用工艺或是别的技术服务费用

2、销售软件的企业，在销售有关设备的同时销售相关的专有技术和其他无形资产。中国实施民法要求，手机app企业增值税的负税超出3%时，推行即征即退新政，这毫无疑问比专业开展无形资产出让交纳5%的营业税要特惠。

首先，楼主将税务管理作为公司可持续发展的要素来考虑，充分肯定税务管理的重要性，值得嘉许。

公司在发展的不同阶段，依据公司规模和业务的特点，税务筹划重点是不同的：

1）对新设企业或成立不久的小企业，规模小，业务结构较简单，企业可注意运用国家鼓励中小企业发展的优惠税收政策进行税筹。例如中小企业月销售额、季度销售额分别不超过10万元、30万元免征增值税，小微企业减免企业所得税，生产性及生活性服务业增值税加计扣除等等。

2）发展具备一定规模的公司，要建立税务合规及税务筹划的规章制度，随着业务复杂程度增加，企业可以开始考虑通过结合企业特点（如是否满足高新企业标准）、供应商选择、供应链安排、业务流程调整等进行税筹合法降低企业税负。依据每个企业的具体情况方案会有不同。

3）发展规模较大、拥有子公司的集团公司，则可以考虑如何享受政府津贴，通过并购重组等优化税务结构，安排金融统借统还等降低集团整体成本，税筹的空间会更大，但是也要注意税筹中的业务实质审查，以避免被税局认定为避税安排。

对于一家寻求长远发展的公司，税筹不应该是利用法律漏洞或灰色区域，而是在熟悉各种税务法规的前提下，结合企业自身业务规模和特点，进行的合理合法规划。

筹划中要考虑的税种主要是企业所得税、增值税，其他还有个人所得税（高管薪资安排、股权激励等）、消费税（如业务涉及）、土地增值税（房地产企业）等等。

在确定重大业务安排前一定是由税务管理人员先进行了税务测评，评估了不同方案的税务影响作为考量再进行业务决策。

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在我国，大多数企业对税收优惠政策多多少少都了解一些，但他们总是犹犹豫豫不敢轻易下决定，生怕一步走错使得企业进退两难，所以宁愿舍弃好的政策不用继续循规蹈矩。一等到政策出现改变就会想自己当初没有做这个是多么明智，殊不知享受了优惠政策的企业早已解决了很大一部分的税收压力。仁者见仁智者见智，总会有很多企业觉得地方性的税收优惠政策不合规，不具有安全性更加不稳定。但是，他们不知道的是地方税收优惠政策也是根据国家政策税法衍生出来，最基本的前提就是合法!会根据国家政策的改动而做出修改，但会尽可能地不影响主体优惠，税收筹划可以实现企业的利益最大化，但是税收筹划的方法还是很重要的，在税收筹划的时候如果不能够使用正确的方法是很难成功金币性的。所以，企业在进行税收筹划的时候最好是掌握以下这些基本的方法。 企业的办理也非常简单.

第一个方法、企业可以直接利用国家税收优惠政策开展税收筹划，实现企业的利益最大化：国家是有一定的税收优惠政策的，这些基本的税收优惠政策就是为了减轻企业的税收负担，实现企业的利益最大化。所以，企业在进行税收筹划的时候就可以直接利用国家的一些基本的税收优惠政策来进行。但是，利用这种方法进行税收筹划，企业必须要看自身是否达标，复合标准才可以使用这种方法来合理的避税，不符合就不可以。第二种方法、企业合理的利用自己企业的组织形式来进行税收筹划：企业是有一定的组织形式的，进行税收筹划的时候就必须要按照自己企业的基本组织形式，然后根据这些基本的组织形式来进行税收筹划，这也是一个非常好的税收筹划方法，企业通过这种方法进行税收筹划是可以合理的帮助企业避税的，然后实现企业利益最大化。

到此，以上就是小编对于税收筹划的国外现状的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划的国外现状的3点解答对大家有用。