税收筹划风险控制 税收筹划风险控制的原则包括

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划风险控制的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收筹划风险控制的解答，让我们一起看看吧。

公司业务招待费如何进行税收筹划？应该防范哪些风险？

自从国家八项规定出台，廉政建设紧抓不放，企业，特别是国企招待费支出明显减少。甚至不发生。 招待费是公司经营过程中一项必然发生的费用，不可能没有，所以，根据实际经营情况，招待费应该据实列支。没有招待费反而不正常。

招待费作为企业经营的一项费用支出，具有抵税作用，但是由于招待费很难辨别证明与企业经营相关性，因此国家税法规定，按实际发生招待费的60%抵税，且最高不超过经营收入千分之五。企业所得税汇算清缴应纳税调整。

日常经营中注意区分以下情况:

1、在酒店举办会议，发生的支出，区分餐饮服务和场地服务。可以让酒店分别开票，场地费可以开专票抵扣。

2、公司员工加班聚餐，可以按误餐补助报销，不要以餐饮票直接报销。

3、区分劳保品和招待品，如防暑降温品中的茶业，饮料等，做好证据链，按劳保费列支。

4、招待费不止局限于餐饮，其他单独购入的物品也构成招待支出。

5、虽然招待费很难难证明与企业经营相关性，但还是尽可能附一些证明资料，审批程序可以完善一些（切记不要在报销单上写招待谁）。

按理，这个应该有财经标签才好。

业务招待费是公司必须要面临的问题啦，关于税收筹划和风险大概有这样几点吧：

1、明确的制度，确定哪些业务招待费是合规的。

这不单是财务的事，还是公司经营风险的事。八项规定对国企、央企的费用有严格的要求，礼品、高档烟酒、首饰珠宝等很多项目都是明文规定不能有的，一旦有发生 ，就不是税务筹划的问题，而是公司领导人担责的问题。同样，对私企来说，招待国企、央企的领导，招待公职人员，也需按规定办事，不能越线，否则也会很难看。

2、发票合规

业务招待费的发生有一定的随机性，从税务筹划的角度，财务务必要确保发票的真实、合规。应该根据企业的性质，提前跟业务部门约定，业务招待费应该怎样开票，发票上的服务项目怎么开，哪些票能用，哪些票不能用。提前进行要求和普及，才能确保业务人员拿回来的票是可用的。

3、业务招待费的范围

企业的很多业务会有模棱两可的界限，比如送给潜在客户的自己公司的产品，是应该算业务招待费，还是可以放到广告宣传费？ 这就取决于财务对税法的理解和解读。

如何减少不必要的税务上的麻烦，降低税务成本和风险？

你提出的这个课题看上去似乎有点大，但是分解下来，无非就是如何在降低税务成本的同时又减少涉税风险。

这不就是我们常说的纳税筹划吗？

如果仅仅是做做账，开下发票，按期办理纳税申报，这一般的财税人员也就可以做得到了，但是要能做到税收筹划这个水平，确实不容易。

前几个月，老周认识一个做股权投资的企业老板，他们公司注册资金是1个亿，前期的投资基金大概有5000多万元，主要想投资我们市县区的优质幼儿园，他们想找一个擅长股权变更相关法律、懂创投企业税收筹划及财务管理的财务总监，开价的年薪是40万，在我们这个七八线城市确实是不低了，老周自认为是难以胜任，也不知道他后面找到合适的人没有。足见税收筹划并不是一件简单的事。

关于税收筹划，老周根据自己10来年的税收工作经历谈谈我的看法。

这个真的不容易，目前我们的税费种就有18个，仅仅增值税的文件就有300多条，企业所得税的文件比这个只多不少，还有发票管理，征收管理等，光是把这些文件政策看完就不知道要看多久，更别提融会贯通了。

而且税收政策更新特别快，自年初新冠疫情发生以来，财政部税务总局的关于增值税的文件就有30多个，哪怕是税务局的人都很难全部掌握。

公司注册时选择合伙企业还是有限责任公司？选择一般纳税人还是小规模纳税人？疫情期间享受免征增值税优惠的发票要怎么选择？小规模纳税人要被强制转为一般纳税人了该怎么办？这些都涉及到税收筹划的，需要财税人员对税收政策有综合深度的考虑，而且有些流程是不可逆的，一旦选择了就不可回转了。

尤其是土地增值税的清算，关于车库的面积和数量的规划对土地增值税的税负有很大的影响，弄好了可以给开发商节省上百万的税款。

记住关键词，是“私人关系”。税务局这个部门说强势也谈不上，比起政府办、县委办，公检法等部门，税务局的影响力其实是比较有限的，毕竟其行政执法的对象只是纳税人。而且，这几年税务局不断强调纳税服务，税收执法的权力好像被逐步弱化了。

到此，以上就是小编对于税收筹划风险控制的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划风险控制的2点解答对大家有用。