税收筹划哪种资产最小 税收筹划哪种资产最小
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于税收筹划哪种资产最小的问题,于是小编就整理了3个相关介绍税收筹划哪种资产最小的解答,让我们一起看看吧。
如何税收筹划让企业的税收最大化?
1.延长供应链。
比如原来是直接采购,现在可以先在税收洼地成立一个公司进行采购,然后再卖给原来的公司。
税收洼地注册可以享受先征后返,或核定征收政策。
2.分劈技术。
即将一个合同中的销售和服务分开计算税率。
3.不同的组织形式
有限公司需要25%的企业所得税,而个人独资企业没有企业所得税。核定征收后税负率低至5%。
解析1:利用区域税收优惠政策,将公司的业务(特别是增量部分)转移到在优惠区域新设的企业中,以达到降低税负的目的。目前我国对于各个地区、各种类型的企业都有一些税收优惠政策,合理利用这些税收政策,能帮企业省下一大笔钱。
解析2:利用个人对企业节税已经是一种常见避税方式,当个人收入较高的情况下,可以自己注册一家个人独资企业,把个人收入转为企业营业收入,而在税收洼地注册公司的话,还能享受一定的税收优惠政策或者返税福利。当然,就算没有也可以节税。
很多企业对税务筹划比较陌生,了解税务筹划必须要对其概念、原则、特性知晓。
1.什么是税务筹划?
税务筹划是纳税人根据现行的税法税规(不限制地域),在遵守我国法律法规的前提下,使用纳税人的权利,按照税法中的“允许”、“不允许”和“非不允许”项目、内容等,对企业组建、经营、投资、筹资等活动进行的旨在减轻税负、对企业财务的整理与规划,从而助力企业长远发展的经济行为。
通俗的说法,在遵守税法的情形下,税务筹划是一门既能节省企业的税金,又能合理合法合规的减轻企业税负,降低企业的涉税风险的高端财务管理手段。
2.税务筹划的原则
税务筹划是个专业性很强的工作,需要有长期的积累。简而言之,税务筹划分三部分:
1.税务体检,就是将公司账务处理和税法规定对照检查,调整不合规的部分。
2.节税设计。这里面也分三部分:一是用足税收优惠,应享尽享;二是税收递延,在掌握税法规定的前提下,通过前期账务处理的规划(如资产购置、研发费用归集等),将当期应纳税所得税额递延到以后年度缴纳;三是利用税收政策界定不清楚和不同地方执行的差异,主动设计组织形式和交易模式,达到少缴税款目的。
3.争议解决。在面临税务机关纳税评估、反避税、税务稽查等不同程度的税务检查时,积极应对提出异议。这个过程尤其要避免提交给税务机关的材料给自己挖坑。
行业因需求不同而细分。需求分税种和客户所处行业的不同横向细分,又因客户规模大小纵向细分。中小企业很多是就事论事,因为某一件涉税事项进行税务筹划,大型企业是因为投融资附带进行组织结构和交易方式的设计。随着金三系统上线和税制改革的深入,税务筹划的范围进一步扩展,尤其是前期的税务体检和节税设计将更重要,“凡事预则立”。
所谓的税收筹划的方法太多了,网上一搜虚虚实实一大把。
可是,我想说的是,单纯的税收筹划是个不应该存在的问题。因为税收目标,例如税收利益最大化,必须因地制宜,首先服从商业的需要。也就是说税收目标从属于商业目标。
单纯谈税收筹划的所谓税收利益最大化,那是耍流氓,是伪筹划。
固定资产折旧的纳税筹划方法有哪些?
一般从固定资产计价、折旧年限、折旧方法及综合运用等方法进行纳税筹划。如入账价值尽可能低,以降低税负;缩短折旧年限,加速折旧成本的收回;采用加速折旧法,加速折旧成本的收回。当然要以符合会计准则、税法的规定为前提。
如何以税收筹划来提高财务管理水平?
首先,以税收筹划来提高财务水平,实为本末倒置,税务筹划仅仅为财务管理的一个分支,除此之外,财务管理还有资金管理、投资、筹资,以及会计核算及财务流程改进等等;
其次,税收筹划呢,本身能节税的额度相对较少,毕竟现在中小企业的税收优惠力度较以前年度都大。中小企业本身筹划的空间相对较小——除非连基本的税收优惠政策都不清楚,以前更多的是以不合理的手段以达到节税的目的,比如利润较高时,通过购买发票增加成本,虚列人工工资等……
税收筹划是财务管理的一部分,首先需要了解税务体系,即需要纳税的类别;其次是了解国家的税优政策,税前列支项目,地方免税政策或补税政策,这样可以通过合理成本列支,合理减少纳税比例,也可以通过国家税优政策,在支持地方经济发展的同时,获得税务补助。合理筹划,积极纳税,即减少企业成本,又推动地方经济发展。
税收筹划,即充分、合理、合法地利用税收优惠政策,让公司实现最大限度的少缴税,从而节省运行成本,最终实现公司利润最大化的目标。怎么做?
方法:1.公司内部财务管理队伍要充分弄清楚公司的经营业务,主营、副业和其他业务,分板块分析各个业务板块的税费种类和税负,从而合理的进行业务调整,以达到减税目的,比如:中小企业月营业额少于10万,是免税的,尽量让业务平稳发展,不至于某个月上百万,而某些月份只有几千;
2.从政府相关职能部分充分过去本公司所在地区、行业的各种税收优惠政策,作为公司财务人员,要勤动脑、勤思考、勤跑腿,去主动申请各种优惠政策,一方面获取政府财政补助,另一方面享受减免税,从而为公司开源节流;
3.公司注册地的考量,为什么国内很多上市企业注册地都在太平洋开曼群岛呢?因为这里是避税天堂啊!作为集团化运作的企业,若有条件,可以考虑在全球避税天堂进行注册,能够享受到一定程度的税收优惠;
4.规范公司内部财务管理,避免出现税收罚款,尤其是大额罚款,避免罚款本身也是一种降低税负的手段。这点是绝大多数公司所忽略的,总以为躲过一劫就算一劫,殊不知,在大数据的今天,企业的所做所为,都逃脱不了税务的法眼。
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