税收筹划与避税的联系 税收筹划与避税的联系与区别

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划与避税的联系的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税收筹划与避税的联系的解答，让我们一起看看吧。

税务筹划是不是等同于避税呢？

税务筹划的前提一定是建立在符合税务法律法规的范畴，只有在充分掌握税法规定的前提下，控制风险、创造价值，才能真正意义上进行税务筹划。如果单纯为了避税而不考虑税务风险，将来被税务局稽查时，反而得不偿失。

税务筹划不等同于避税。

税务筹划是利用不同地区、不同行业、不同经营行为、不同税种的税收优惠政策，在法律法规允许范围内，通过对经营活动、融资、投资等事项，事先筹划并对多种纳税方案选优、以达到节税目的，是一种合理合法的行为。

例如，A公司的股东想再投资成立另外一个B公司，设计了两个投资方案:

甲方案:股东利用A公司的分红投资成立B公司。

乙方案:先成立一个集团C，由集团C利用A公司的分红，投资成立B公司。

解析:

甲方案，A公司分红给股东，股东需要交个人所得税。

乙方案，A公司分红给集团，根据国家税法规定，居民企业间的股息红利，免征企业所得税。由此看来，甲方案可以达到节税目的并且合理合法。

避税是纳税人利用税法的缺陷、漏洞，利用会计法规与税法之间的差异，来达到规避或减轻税负行为，是逃税、漏税行为，是非法行为。

我是老郑的财务家园，注册会计师。16年会计师事务所审计工作经验，喜欢研究财务、税务和审计。如果你喜欢我的文章，请不要忘记点击关注和转发奥！

首先，税务筹划和避税，二者不一致，且存在很大的差异。下面且听老郑给你娓娓道来：

逃税、避税和税务筹划，这三个词，在我们日常工作中经常听到。但是好多人并不清楚这三个词语之间的区别。

逃税、避税和税务筹划的相同点，就是企业少交税金，为企业达到节省资金的目的。

1、逃税，这种做法，肯定违法的，这一点我们都知道。逃税，就是采取各种非法手段，如采取欺骗、隐瞒等手段进行虚假申报或者不申报，从而达到少交税金的目的。

比如：2002年，本人去给一家水泥厂（地方国企）做破产清算审计，在审计过程中，发现这家企业收到部分客户的货款一直在应收账款的贷方挂账，有的账龄比较长了，这引起了审计组的怀疑。这些客户的水泥是否已经给对方发货了呢？为什么一直不结转收入？在审计组的不断追问下，企业终于最后解释说，由于企业资金周转困难，这些销售一直在应收账款挂账，目的就是少交点增值税，货物实际上早就发给客户了。这就是典型的逃税，是要触犯“刑法”的。

对，税务筹划就是避税，但是合理避税并不违法，这需要很高的知识水平和丰富的财税经验。

例子就不举了，太多。网上都能搜到很多

但是有些税收筹划纯粹是误导，什么注册个体户避税、小汽车避税等等，这些就不要跟风了，税务局不是吃干饭的

谢谢邀请。税务筹划不等同于避税。在笔者看来，逃税、避税和税务筹划是如何帮企业降低税负的三个不同层次。

最低级：逃税。本质上和偷税是一回事，是指纳税人采取各种非法欺诈手段，不缴纳或少缴纳税款的行为。范同志的故事和深刻教训大家都知道了，这就是典型的偷逃税款行为，并且受到了严厉的惩罚。采用这种方式，是一种顶着违法风险，赚取非法利润，失去社会公信的行为。绝对的得不偿失，这种方法是比较拙劣的。

中级：避税。避税比逃税高级的地方在于它肯定是合法的。纳税人通过寻找税法的漏洞或不完善之处、运用税法的特例等方式来达到减少税款的目的。例如大家都去选择税收优惠地避税，通过保税区的优惠政策避税；利用税法的起征点或者免征额避税；通过改变企业的性质，如申请高科技企业，改变自身条件，如形成无形资产研发的形式来达到降低企业税款的目的。

采用这种方式，实质上也是违背立法的初衷的。因此，各个国家也出台了很多“反避税”的措施。这种方法是可行但是不提倡的。

高级：税务筹划。这种方法的优势在于，不仅合法，还合情合理。它的先进性在于要对企业的经营、投资、理财等各项活动进行前瞻性的设计和安排，以达到节税的目的。这种方法让企业在每一次“有选择”的时候，都能进行税收判断，这样能选择更节税的路径。

下面以个人欲成立一家年应纳税所得额为80万的小公司的做法为例，来说明这三个层次：

其实，实务中企业的各个经营环节都可能用到税收筹划，这里就不展开了。它是帮助企业未雨绸缪，合情合理合法实现节税的手段。也是企业发展中应该考虑的重要问题。

以上是个人观点，如有不同意见，欢迎评论区讨论。

[困困账坊认为]：税务筹划简单来说就是“业务筹划”，在公司的业务中，如果你能找到一种合理又经济的业务流程时，那就是优秀的“税务筹划”。它的依托是经济行为 —— 完成一定的工作，履行一定的劳务，以求达到盈利的经营行为。而“避税”则是一种行为的目的，一种结果，怎么能够与“过程”（税务筹划）等同呢？

因此公司出现假账时，从“理论上”来说会计不承担任何法律责任。因为“账”的依据的是“记账凭证”，而“记账凭证”的依据是“原始凭证”，“原始凭证”来自于“老板”和“业务员”而非“会计”。但话说回来，一个好的会计，怎么可能不了解业务流程呢？

一、"税务筹划"的目的：

税务筹划的目的是节税，而节税的前提是不违背税法立法精神（基本原则），如果一家企业利用地区差异造成的企业所得税税率差异进行资产转移（转移到税率低的地区），而后再与第三方交易，虽不违法，却违背了“实质课税”的基本原则，因为你的转移行为不是为了追逐利润，而是为了占国家便宜。税务筹划不仅合法，而且在追逐股东财富最大化的过程中满足了资源的有效配置和经济体制的有效运行，即税收效率原则（基本原则），而“避税”则打破了这种有利的地区保护政策，是税务机关不愿意看到的！

二、“会计利润”与”税法的应纳税所得额”：

每年年底都要汇算清缴，目的是把会计利润转化为税法的应纳税所得额，进行企业所得税的缴纳，像管理费用当中的“业务招待费”—— 扣除发生额的60%但不得超过当年营业收入的千分之5，调整以后公司缴纳的所得税费用会提高。而有些企业为了达到避税的目的，有意将“业务招待费”放入项目成本中全额扣除，大大降低了企业的税负，即便被税务机关查出，也只不过是补缴税款与滞纳金的问题，并不构成违法行为（做假账除外）！因为“做错账”依据的是《会计准则》与《会计制度》，不是法律！

综上所述：”避税“不违法，但违背客观事实，是纳税人主观谋划下的结果，它只以自身利益出发，不考虑国家宏观视野下的经济运行。而”税务筹划“则是业务流程的有效搭配，一种搭配一种税率，从而体现了“税收公平原则”。

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税收筹划如何成为挽救企业利润的良药？

税收筹划，字面上我们很好理解，就是跟税收有关，但是大部分人还是对这个次比较陌生，甚至会和逃税和非法避税联系起来。

只是因为税收离我们个人较远。并且全民创业也仅仅就是最近几年才逐渐形成的，

税收筹划与非法避税是有本质的区别的，避税是完全不可行的，是需要负法律责任的。

但是税收筹划是以法律为基础，以每年出台的税收优惠政策为导向，来帮助企业或者高收入的个人在税法允许的前提下，来进行节水筹划。把利益最大化，在税法允许的情况下做到享受最轻税负，并不是不纳税和逃税。其实不少的企业也都在尝试去做，但是由于没有专业的人来做，来管理，效果是非常差的。

税收筹划顾名思义就是为企业如何在合理合法的前提下节省税收出谋划策。要让税收筹划成为挽救企业利润的良药，我觉得最主要的是培训公司内部的税务人员和财务会计，定期加强学习和培训，第一时间去学习税务总局最新的政策法规，及时了解到新发布的优惠政策，看看这些优惠政策是否可以适用于本企业，以政策为导向，通过结合企业的实际情况，在政策允许的情况下合理节税，提高公司的利润。

您对纳税筹划有什么合理建议？

多沟通是最好的税收筹划

感谢你的邀请

1.首先要有正确的税务筹划意识。税收筹划好早就有人在做，但都是一些事务所等中介机构推着企业做，而不是企业自己想要做税收筹划，这是一个严重的错位。正确的税收筹划应该是企业自已开办企业前，就要完成税收筹划工作，把各个环节的问题进行梳理，做到胸有成竹。实话说，国内企业法人，特别是一些小企业法人，没几个人会有这个理念。税收筹划不光是财务上缴税的问题，它应该渗透到企业产品的生产、流通、销售及售后服务等各个领域。即企业从原村材料采购开始都要进税收筹划，一直对产品完工成本核算，及时发现问题，解决问题，以最大的经济效益来完成企业初始阶段的科学化管理。

2.税收筹划不是偷税逃税，而是合理节税，最大空间享受国家税收优惠政策。现在企业法人、股东、财务管理人员要有共同的意识，税收筹划不是偷税逃税。税务筹划和偷逃税不能混淆 ，也不能打着税务筹划的旗做着偷税漏税的事，不要知法犯法掩耳盗铃，倒头来，被税务稽查检查出就是大问题，只有合法合规的税收筹划才是企业长远发展做大做强之道，千万不要“踩雷”。

3，税务筹划有助于提高企业的经营管理水平和会计管理水平。资金、成本和利润是企业经营管理和会计管理的三要素，而税收筹划节税的理论，是为了实现资金、成本和利润的最佳。所以，税收筹划也是企业经营管理理论和会计管理理论的重要组成部分。国外一些企业在招聘高级财务会计主管人员时，会将应聘人员的税收筹划知识和能力的考核，作为人员录取的标准之一。税务筹划理论与实践的发展程度，实际上是衡量企业经营管理水平和会计管理水平的重要指标。

4.企业不要一味追求过低税负。为了实现企业利益最大化，许多企业在征求税务筹划意见时往往会只追求更低的税负，提出不太切合实际的降税需求。倘若筹划的税负率过低，很容易引起税务机关的注意。现在税务评估(现在叫风控)和稽查两部门，有各自的大数据监测系统，实时数据监测，纳税评估系统它会对同一地方同一行业同一时间各企业间的生产、销售、成本、纳税等数据进行比对，一旦你税负明显偏低产生疑点(好比大家今天在同一商店买同一型号手机,大家都是6000元买的，你说自己是3000元买的，谁信呢？)，下个月税务评估(风控)部门就会约谈你，也就是说你被关注了(不是头条的关注);稽查数据监控系统对年年亏损，而又不倒闭的企业，那是重点检查对象，所以说，不要追求过低税负，甚至会计报表年年是亏损，这样很快会收到税务稽查通知书的。

5，最好税收筹划就是与税务各部门多沟通。税务筹划的基本点就是在法律允许的范围内合理利用税法、税收优惠政策和技巧帮助企业降低税费的支出，但是，其实有很多的税费本应该不用交或者可以少交，而通过与税务部门沟通及时了解最新税收优惠政策，会起到事半功倍的效果，如你一时遇到困难，你不仿开诚布公主动向他们反映自身情况，让他们更了解你们的处境，或许会收获意想不到的效果，人非草木，焉能无情。通过对实践的了解，多与税务各部门(不是只跑领导)沟通，效果会好于所谓的税收筹划。当然，沟通是一门艺术。有则小故事:一位新入保险的小年青，到一家庭推销，他对男主人说了一个多小时，男主人也未点头购买，离开时，男主人对小年青说，辛苦你说了那么多，同时指着女主人说，她才是家里的财政主管。小年青，恍然大悟。

到此，以上就是小编对于税收筹划与避税的联系的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划与避税的联系的3点解答对大家有用。