税收筹划收入1000万 税收筹划收入1000万交多少税
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于税收筹划收入1000万的问题,于是小编就整理了1个相关介绍税收筹划收入1000万的解答,让我们一起看看吧。
建筑设计公司1000万营业额,需纳税375万,负税重,怎样合理节税?
首先,这个375万的税是存疑的,无法与1000万的销售额相匹配。不过对于这样的服务业公司来讲,有可能确实会出现利润高,交税多的情况。
1. 增值税税率的选择。
一般纳税人6%的税率,小规模纳税人3%的税率,还有30万/季度的免征额。选择小规模,那么人家要6%的税票无法提供,企业形象不利于接大单,跟一般纳税人做生意有困难,白白流失了客户;选择一般纳税人,税率变高6%,没有那么多的进项来抵扣,要交的税变多。
怎么算,是个难题。
2. 利润高,发票少。
利润高,一个是因为这个服务的性质,利润率本身是比较高的。按照平均利润20%来算的话,如果所得税率为25%,那么1000万的销售额就要纳税50万。再加上七七八八的缺票,或者成本计算不足,那么所交的税会更多。
最合理有效的措施,应该是为企业量身定做的措施。说一些思路,企业可以自行裁量。
1. 选择小规模还是一般纳税人。
首先要对自己的客户群有个画像。包括客户群的规模、要求等等。同时还要对供应商进行画像,包括资质、规模、是否能够提供发票,以及提供发票的种类。举个简单的例子:
非请自来。
建筑设计公司1000万营业额,需纳税375万,负税重,怎样合理节税?先不说怎么合理节税,我倒很想知道,1000万营业额,怎么纳税375万?不客气的税,税都不会算,更别想谈如何节税。
再说,就单凭这两个数字,想叫人指导如何节税,更是不可能。就以本题来说,1000万营业额是什么期间取得的,是月营业额还是季度的还是年度的,别人都不知道具体情况,怎么筹划?
咱也不管1000万元是什么期间的数据,但对应要交375万?我表示质疑,建筑设计公司,应该主营业务是设计服务,增值税适用税率为6%,完全不抵扣任何进项税额,应纳增值税为60万,其他什么城建税及附加、什么印花税、水利建设基金等不到10万,375-70=305万,剩下的300万怎么来?
或许,难道自己臆,想用1000*25%=250万?如果是这样,就别节税了。利润率100%,那么好赚,还节什么税啊?
别想太多,好好学习,搞清楚以下这些再说吧:怎么计算利润总额,如何计算企业所得税,具体税前扣除项目有哪些,会计与税法有哪些差异,递延所得税怎么算、应纳税所得额怎么调整,可以利用哪些出台的税收优惠政策。
哦,没听说过上面这些,或者不知道我说什么?那当我没说!
这个问答是关于建筑设计公司税务规划的概念。如何合理节税,笔者建议以普惠性税优政策为主线开展税务规划!
该建筑设计公司营业收入在12个月或者12个月内销售收入大于500万元,增值税纳税人身份大概率为一般纳税人。销项税额60万元,由于行业特性进项税额不足或者没有,增值税应纳税额即等于销项税额60万元。
以增值税为税基,实际征收率为城建税、教育费附加、地方教育费附加征收率的累加得出12%(有地方差异的以当地实际征收率为准)。税费绝对值为7.2万元,且一般纳税人不享受减半征收优惠政策!
没有进项发票对于纳税人是恶性循环,对于企业所得税必然少有或者没有税前扣除数。因此,企业所得税应纳税所得额趋近于营业收入1000万元,必然造成企业所得税虚高!
其他税费包括但不限于印花税、房产税、城镇土地使用税、车船使用税、车辆购置税、文化事业建设费、契税、水利建设基金、环保税、土地增值税、社保费企业承担部分等,以纳税人实际税务事项为准。
该建筑设计公司从增值税实际税负就虚高,从而导致增值税附加也虚高(且一般纳税人不享受减半征收优惠政策);企业所得税缺乏合理有效的税前扣除数,应纳税所得额虚高,实际税负虚高,且超过小微企业所得税优惠政策上限300万元。主要税费种虚高,是该纳税人整体税负虚高的重要原因!
一般纳税人增值税要有效降低税负,大家都很清楚需要足够充裕的进项税额冲抵增值税销项税额。但是,建筑设计公司由于行业属性特点,进项税额确实不会有很多,突击根据税优政策购买固定资产增加进项税额不是长久之计。因此,笔者建议建筑设计公司增值税纳税人身份转变为小规模纳税人最优!
2019年12月31日是一般纳税人转小规模纳税人的最后时间窗口,且连续12个月销售额不超过500万元!该纳税人已经失去这样的机会!
但是,现实经济生活中,保留此纳税人主体对外宣传,增加4个小规模纳税人实际经营,将实际经济业务装进小规模纳税人主体,增值税实际征收率必然降低到3%,且同样在没有进项税额的情况下。
增值税免征优惠要不要享受呢?增值税暂免征收是2019年1月1日至2021年12月31日期间,月不含税销售不超过10万元(季度不超过30万元)的小规模纳税人,暂免征收增值税。从公司长远发展的角度,笔者建议放弃筹划增值税免征!
到此,以上就是小编对于税收筹划收入1000万的问题就介绍到这了,希望介绍关于税收筹划收入1000万的1点解答对大家有用。