税收筹划企业分拆 税收筹划企业分拆流程

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划企业分拆的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税收筹划企业分拆的解答，让我们一起看看吧。

税务筹划不能触碰哪些法律红线？

谢谢邀请。

税务筹划这个词在实务中常常会被过度使用。很多时候还与避税或逃税混为一谈。

从其意义来看，有三个关键要素：

必须在税法规定的范围内：“超纲”的是犯法，这是基本的红线，也是生命线，不可逾越，也不要轻易尝试。

事先筹划和安排：事后“亡羊补牢”，那是“为时晚也”。

获得“节税”的税收利益：这个是筹划的出发点，也是最终的落脚点。

但是，对于筹划的过程把控，很多时候可能并不准确，有时候对于税法概念混淆不清，有时候可能是理解不到位，有时候可能对税法的运用过于激进，都有可能会导致触碰到法律的红线。

之前惊天动地的8亿税收大案，就是这样的例子。本身设立工作室这个做法，已经可以取得不少的税收优惠，可是在此基础之上，还要人为地添加“阴阳合同”，这就是将税务筹划与偷税漏税混为一谈了。

这样的例子，还有之前被过度使用的“人力资源外包”，明明是公司的员工，为了节省个税和社保，采用违规的人力资源外包方式。通过劳务公司开票，支付服务费的方法，来降低公司应该缴纳的个税和社保。这就是明显的偷逃税行为。

企业应该意识到，从2016年开始，我国的税收环境发生了很大的变化，金税三期上线、发票数据比对、营业税消失增值税接管、增值税减税并档、税务局实施智能稽查系统等等，这都是给企业的“警报”，以税务筹划为名，偷漏税的行为不能再有了。

如何税收筹划让企业的税收最大化？

1.延长供应链。

比如原来是直接采购，现在可以先在税收洼地成立一个公司进行采购，然后再卖给原来的公司。

税收洼地注册可以享受先征后返，或核定征收政策。

2.分劈技术。

即将一个合同中的销售和服务分开计算税率。

3.不同的组织形式

有限公司需要25%的企业所得税，而个人独资企业没有企业所得税。核定征收后税负率低至5%。

解析1：利用区域税收优惠政策，将公司的业务（特别是增量部分）转移到在优惠区域新设的企业中，以达到降低税负的目的。目前我国对于各个地区、各种类型的企业都有一些税收优惠政策，合理利用这些税收政策，能帮企业省下一大笔钱。

解析2：利用个人对企业节税已经是一种常见避税方式，当个人收入较高的情况下，可以自己注册一家个人独资企业，把个人收入转为企业营业收入，而在税收洼地注册公司的话，还能享受一定的税收优惠政策或者返税福利。当然，就算没有也可以节税。

很多企业对税务筹划比较陌生，了解税务筹划必须要对其概念、原则、特性知晓。

1.什么是税务筹划？

税务筹划是纳税人根据现行的税法税规（不限制地域），在遵守我国法律法规的前提下，使用纳税人的权利，按照税法中的“允许”、“不允许”和“非不允许”项目、内容等，对企业组建、经营、投资、筹资等活动进行的旨在减轻税负、对企业财务的整理与规划，从而助力企业长远发展的经济行为。

通俗的说法，在遵守税法的情形下，税务筹划是一门既能节省企业的税金，又能合理合法合规的减轻企业税负，降低企业的涉税风险的高端财务管理手段。

2.税务筹划的原则

所谓的税收筹划的方法太多了，网上一搜虚虚实实一大把。

可是，我想说的是，单纯的税收筹划是个不应该存在的问题。因为税收目标，例如税收利益最大化，必须因地制宜，首先服从商业的需要。也就是说税收目标从属于商业目标。

单纯谈税收筹划的所谓税收利益最大化，那是耍流氓，是伪筹划。

税务筹划是个专业性很强的工作，需要有长期的积累。简而言之，税务筹划分三部分：

1.税务体检，就是将公司账务处理和税法规定对照检查，调整不合规的部分。

2.节税设计。这里面也分三部分：一是用足税收优惠，应享尽享；二是税收递延，在掌握税法规定的前提下，通过前期账务处理的规划（如资产购置、研发费用归集等），将当期应纳税所得税额递延到以后年度缴纳；三是利用税收政策界定不清楚和不同地方执行的差异，主动设计组织形式和交易模式，达到少缴税款目的。

3.争议解决。在面临税务机关纳税评估、反避税、税务稽查等不同程度的税务检查时，积极应对提出异议。这个过程尤其要避免提交给税务机关的材料给自己挖坑。

行业因需求不同而细分。需求分税种和客户所处行业的不同横向细分，又因客户规模大小纵向细分。中小企业很多是就事论事，因为某一件涉税事项进行税务筹划，大型企业是因为投融资附带进行组织结构和交易方式的设计。随着金三系统上线和税制改革的深入，税务筹划的范围进一步扩展，尤其是前期的税务体检和节税设计将更重要，“凡事预则立”。

房地产企业如何做税收筹划？

这个问题太笼统，税收筹划本身是一个综合的，复杂的，贯穿地产企业经营全过程的。从企业拿地，成立，立项，建设开发，销售，每个环节都有对应的税收筹划点，都需要先熟悉项目所在地的房地产涉税的具体情况。比如前期土地出让合同签订时间，会涉及到土地使用税的纳税义务时间，项目立项的不同会涉及到后期土地增值税清算，等等

谢谢，邀请，房地产企业投资，第一，投资大，基数高，并且涉及的行业范围广，要专业的人，做好税收规划，要考虑一下几点，第一，规避平台规划，具体表现是增值税适用四级超率累进税率，存在着明显地税跳跃临界点，因此，可以利用规避平台筹划规律进行筹划节税，其关键性的操作是控制增长率，可以通过价格，扣除额的调节来实现，第二，投资转化，房地产公司，除了开发，销售房产这一传统经营模式外，还可以采用出租，投资联营等多样的转化技术，以上就是关于税收筹划的想法

《梅梅谈税》专注于企业股权转让税务筹划！助力企业合理、合规、合法进行节税税收筹划！

房地产是高负债率产业，很多公司的负债率在80%以上甚至90%以上，房地产企业用最少的自有资金启动开发项目。这种高杠杆的特点是开发者必须有很强的融资能力。否则，资金链将面临断裂的危险。

　　改革开发到现在的20多年里，房地产市场销售暴涨，快速销售回款和丰富的融资渠道使房地产行业能够一直跳在高杠杆的刀尖上，除了极少数激进的房地产企业资金链断裂，大部分房地产企业基本上赚了很多钱。但是随着政府严管，加上银行融资的严管，房地产行业迎来最大的历史转折点。

　　从现金流来看目前房地产企业受到双重打击。

第一，销售回款越来越慢。今年上半年房地产销售面积一直呈负增长趋势。销售额尚未进入负增长区间，但增速也从去年两位数增长降至5.6%。如果销售额不能逆转颓势，销售额的负增长也只是时间问题。在过去销售额旺盛的情况下，开发人员可以快速滚动开发，充分利用杠杆资金，但如果销售回款变慢，房地产的资金就不能尽快收回，这将对房开企业的运营方式造成很大的打击。造成很大的资金风险

到此，以上就是小编对于税收筹划企业分拆的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划企业分拆的3点解答对大家有用。