税收筹划课程的案例 税收筹划课程的案例分析

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划课程的案例的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税收筹划课程的案例的解答，让我们一起看看吧。

年入百万的网红是如何进行税收筹划的？

不是所有的个人独资企业都可以核定征收，注册个人独资企业享受核定需要通过园区委托的第三方平台，比如笔者所在的“十方诚税”这种对接了多家园区，专注税收筹划的平台，就曾经为某平台的100多位主播办理过相关的税收筹划。

个人独资企业政策目前全国收紧，可办理的平台以及园区已经越来越少，且办且珍惜。

如何通过税收优惠政策进行税收筹划？

节税筹划 是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。

原则

（一）不违背税收法律规定的原则。符合政策调控目标，符合政策导向，依法纳税！

（二）事前筹划的原则。 根据企业的税负特点，选择有利的政策，制定适当的税收筹划方案！

（三）效率原则。全面综合核算税筹成本和税筹方案节税力度，达到真实降低税负的效果。

欢迎交流探讨、学习合作！

税收筹划是根据现行税法及相关法律规范，选择适合经营主体的优惠政策，或者合法利用法律未明确的地方，结合经营主体实际，找到切合经营主体实际情况的政策并整体规划纳税安排的行为。具体包括实际税负的降低和税金实际缴纳时间的伸展！

也就是说，一切脱离法律法规的降低经营主体实际税负的行为均违法，均不可行，哪怕冠于“税收筹划”响亮的名号也不可为！

既然是在税政的框架内，笔者说说最新的税务优惠政策。

首推小微企业普惠性税优，主要包含3方面的内容：

1、增值税

满足月不含税销售收入不超10万元（季度不超30万元）的小规模纳税人，针对开具增值税专用发票以及未（不）开票两部分收入，免征增值税！

2、增值税附加

增值税附加包括以增值税为税基的城建税、教育费附加、地方教育费附加。与增值税一同享受免征优惠的同时，确有应税额是享受50%的减免。

3、企业所得税

满足“533”条件的小微企业（资产规模不超5000万元，从业人数不超300人，年应税所得额不超300万元），100万元及以内的应税所得额实际征收率5%，超过100万元到300万元的部分实际征收率10%。

企业要节税，一定不要忘了这3种减税降费政策！

1.小型微利政策，降低企业所得税80%。

利润100万以下的企业，其所得税按照5%征收；利润300万以下的企业，100万以下部分按照5%征收，100万-300万部分按照10%征收。

假设某企业一年利润是400万，那么该企业需要缴纳所得税为400*25%=100万。如果该企业合理分拆，每个企业100万利润，则其应缴纳所得税为4*100万*5%=20万。

2.小规模纳税人增值税免税政策

企业每月10万元（季度计算，每季度30万）内即可享受免税政策。如果企业运营得当，企业一年可以享受120万的增值税免税额度。如果企业月销售额远高于10万元，可以通过合理拆分的方式，实现部分免税。

3.入驻税收优惠园区，享受税收优惠

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

1. 根据国家规定：安置待业人员可减免企业所得税。

(1) 当年新创企业安置待业劳动人员达到一定数量的，可在3年内减税或是免税。

(2) 新创公司当年安置待业人员达到公司人员60%以上的，经税务机关审核批准，可免征3年企业所得税。

(3) 新创企业当年安置待业从业人员达到公司总人员的30%以上的，经当地税务机关审核批准，可享受减免2年的企业所得税政策。

安置待业人员比例计算公司如下：

当年安置待业人员比例=当年安置待业人员人数×100%企业原从+当年安置业人员人数待业人员数

待业人员种类包括：待业青年、企事业机关富余人员、农转非、释刑人员等。

2. 民政部门经营的福利生产企业可以减征或者免征所得税。民政部门兴办的福利厂和街道兴办的非过渡性社会福利生产单位，四类“残疾人”占生产人员总数35%以上的，暂免征收所得税。四残疾人占生产人员总数的比例超过10%的，不达到35%。所得税减半征收。

享受税收优惠的民间福利企业，必须同时具备下列条件:

(1)1994年1月1日以前，由民政部门经营的福利企业，街道、乡镇，不含外商投资企业。1994年1月1日以后设立的民间福利企业，经省级民政部门和主管税务机关严格审查批准，也可以按照有关规定享受税收优惠。

选择针对于大多数行业的总部经济招商模式下的税收优惠政策，对于企业行业的包容性会更加广泛，且结合企业的一个业务经营模式来合理的利用好税收优惠政策，针对于企业再经营过程中所面临的增值税、企业所得税等税种，在总部经济招商模式下的税收优惠政策主要有如下所示：

有限公司的财政扶持（针对于企业的增值税、企业所得税扶持返还）：

对于企业存在的增值税税负压力，享受有限公司的增值税、企业所得税在地方留存部分给予企业扶持返还，就针对于企业的增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%，在此基础上给予企业最高扶持返还90%

举例说明：就比如企业增值税缴纳100万的情况下，地方政府留存50万，给予企业扶持的金额就最高能够达到45万；对应的企业所得税缴纳100万，留存40万，扶持返还36万

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您好，我是老冯，我来回答。

老冯曾今在高顿干过，一家很不错的财税服务公司。同样还有四大所都有这样的服务。当然老冯不是来推荐你去他们那边的。下面听老冯来说几句：

前提：不同的企业情况，所能采取的方式是不同的。但无论是什么方式，都需要建立在合理合法的前提下。

着手的三个方面：

1、低税率及减计收入优惠政策

2、产业投资的税收优惠

3、就业安置的优惠政策

什么太抽象？那来老冯给大家来个案例。

案例

A公司李总的企业计划对现有设备进行更新换代，有两种方案可供选择：一是购买一套普通设备，价款 2100万元;二是购买一种节能设备，价款2400万元，并比普通设备相比每年可节能20万元，该项设备的预计使用年限为10年。

税收筹划失败的原因有哪些？

个人观点：

税收筹划的目的其实是合法合理的将应该上缴国家的钱留在了企业，企业有税收筹划，税务机关有反避税措施；其实税收筹划目前更多的该享受的优惠不知道怎么去享受，许多企业为了享受优惠而享受优惠。

其次，许多咨询公司的业务人员或专业人员，本身大多刚毕业不久，或者一直在咨询公司上班，没有在企业呆过，更别说了解企业的具体业务，所以很多筹划更多的停留在纸上谈兵，或者是别人家企业的成功案例，包装的很好，但不能与每个企业的发展阶段、企业的规模和经营特点等实际情况进行对接。

……

刚毕业那会儿，蜗牛也很纳闷不知道为什么在国内进行税收筹划的企业很少，在工作中的这几年蜗牛发现，出现这种情况的主要原因有这些。

首先，企业的老板不懂财务，财务提出的方案他们都会觉得财务是在给企业制造麻烦，他们认为钱是赚出来的，而不是靠你财务省出来的，缺票？市场上去买一大把。说白了就是老板不懂财务，财务不受重视，那么何来的税收筹划？

其次，财务做了税收筹划，很多时候老板是听不懂的不给回复的，这时候财务也无奈，不做筹划老板说税交多了，做了又得不到老板回复，老板没回复直接按照自己筹划的去做，做好了老板不知道，知道了也不给你奖金，觉得是你应该做的，做的不好你又要负担责任，所以说这样的情况下还会有财务给企业做税收筹划吗？

最后，国内的税收政策变化很快，一直在调整，并不成熟，在这种情况下，有时候税收筹划刚做好就不能用了，有的执行一半税收政策就变了，这样的情况下税收筹划就很难做了。

以上三个方面是蜗牛职业生涯中认为税收筹划难做的原因，原因肯定还有很多，以上只代表个人观点。

智慧财税服务商省心办为您解答：

税收筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。

税收筹划失败的原因有几方面：

　　1.违法性

　　逃税是违法的，节税是合法的，只有避税处在逃税与节税之间，属于“非违法”性质。

　　2.缺乏策划性

　　逃税属于低素质纳税人的所为，而避税者往往素质较高，通过对现行税法的了解甚至研究，找出其中的漏洞，加以巧妙安排，这就是所谓的策划性。

　　3.权利性

　　避税筹划实质上就是纳税人在履行应尽法律义务的前提下，运用税法赋予的权利，保护既得利益的手段。避税并没有，也不会，也不能不履行法律规定的义务，避税不是对法定义务的抵制和对抗。

　　4.规范性

　　避税者的行为较规范，往往是依据税法的漏洞展开的。

税务筹划需要的从前期做好规划，为筹划而筹划从来都是被迫的。税务筹划是一门综合的结果，法律、财务、税务都需要配合得当。

任何的业务都可以通过税务筹划达到少缴的结果，目前比较适用的就是通过税收洼地的优惠政策来达到税收筹划，但操作上需要行业人士，否则会误认为虚开发票

税收筹划？

这么说吧，把全国的税务人员都集中起来（除了最上面的大BOSS），都不可能做出一个即能减少缴税又不违法的方案来。

换个角度说，你把所有的税都缴了，也不一定就没违法。

要想查谁也跑不了。

我们的很多财税专家最热衷于税收筹划的讲座，听者感觉他们是神通广大的孙悟空，其实我们的税务机关是如来佛，只要孙悟空闹腾的不过份,一般是睁一只眼闭一只眼。

税收筹划在实践应用中经常失败，其主要原因有：

第一，税收筹划在纸上谈兵。专家的很多筹划方案仅停留在逻辑上，真正操作起来，总是缺胳膊少腿，无法执行。不能落地，且简便易行的筹划本身就没价值。

第二，税收政策未吃透。政策条件有时会模糊，业务条件同样模糊。双模糊融在一起，失败的概率相当高，若没税局自由裁量权的借用，不充分的税收筹划尽量少做。

第三，整体损失大于局部筹划的利益。很多筹划的可以在某个环节节省税务成本，往往会带后期的其他问题。特别是企业有良好的发展前景，可能造成税务条件不达标，影响企业跨越式发展。

当然企业条件充分，筹划政策淸晰。筹划方案周全，落实到位，成本代价低，才是高成功率的税务筹划。

到此，以上就是小编对于税收筹划课程的案例的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划课程的案例的3点解答对大家有用。