股东分红税收筹划案 股东分红税收筹划案例

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于股东分红税收筹划案的问题，于是小编就整理了3个相关介绍股东分红税收筹划案的解答，让我们一起看看吧。

我是股东，今年分红100万，如何通过税务筹划合理纳税？

可以通过如下方法合理避税：

①股东（自然人）设立个人独资企业/合伙企业，原企业通过部分业务外包的形式将税负和利润转移至个人独资企业或合伙企业。

②将个人独资企业/合伙企业设立在税收洼地，利润税收优惠政策来消化降低转移过来的税负。

100万分红

• 筹划前，预计需要缴纳40万元税款，股东分红到手60万元；
  

• 筹划后，预计需缴纳5.2万元税款，即使加上设立独资企业及其他费用，预计总开支也可以控制在10万元以内，股东分红到手90万元。
  

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利润型企业，股东分红该如何进行税务筹划？

企业在经营过程中，将企业的资金转给股东的情况比比皆是，但是，这样的资金转移合法吗？是否存在税收风险？如果存在税收风险，如何规避？今天就和大家分享讨论，如何将企业资金“合理合法”转给股东。

公司赚到钱，要想分给股东，按照我国税法的规定，目前公司分红给个 人，个人需要缴纳所得税20%，也就是说公司要分100万利润给股东，股东实际能拿到手的也就是80万元，这就是为什么很多私营企业的交易通过实际控制人的个人账户进行结算，而没有使用企业的对公账户结算的原因（当然这是违规的，属于偷税漏税了，不过现实中只要你有适当的报税，一般税务机关也很少会去深入查询这方面的问题，有点类似于法不责众）。

那么如果企业盈利了，这部分资金要如何才能转到股东的个人账户上，且尽量避免缴纳税费呢？

股东的工资：股东也可以是公司的职员。那么领一份工资也理所当然，只要税率在20%以下，通过走工资的形式能够省个税。但是需要注意，一旦工资、奖金超过了一定限制（4万）。那么个税税率25%加上所得税扣除25%的结果是19.5%，会接近股息红利所得税率。

所以把自己月薪定在4万左右，是比较合适的。

领取备用金：如果根据公司制度，股东可以有备用金，那么这就是合理的。但是注意，备用金的金额要符合公司规定，后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。不能用家人不相关的开销来冲抵。

直接报销：股东与生产经营相关的办公费、差旅费、业务招待费等，在实际消费之后，都可以根据公司制度来报销。但如果不符合规定的个人开支，不可用来报销也不可税前扣除。通过这种方式只能解决小部分，你总不能几百万的收入，列支个上百万的费用吧。

资产占用：最常用的是借款。只是既然是借迟早要还。且还会产生其他后续问题。一是资金占用时间过长，则要视同股东分红缴纳个税；二是如果为了避免交税，一个年度内要还款，可能会让股东出现资金周转困难；并且要完全按照合规的流程走，避免损害其他股东的利益。

首先，除公益组织等，企业的目标必然是追求合理的资本回报率的，所以不存在利润型企业这个概念，其次，分红是根据未分配利润部分进行的（股票股利等非传统分红方式这里不提），主要策略有固定股息（每年固定分配利润）、剩余股利政策（在满足生产经营需要的时候将剩余部分分配股东）、固定股息率政策（按当年利润百分比分红）登，其次，股利分配方案经股东大会通过，就可以按方案实施了.

企业的经营利润需要缴纳企业所得税这已经是基本的税法常识，而公司的股东在获取股息收入的时候要如何征税呢？税点点在这里为大家梳理一下，公司的股东可以是自然人股东，也可以是企业股东。这两者之间获得股息收入的处理方式还是有着很大差异的。

首先，根据今年1月1日开始实施的新税法规定，个人通过投资公司而获得股息收入需要缴纳20%的个人所得税。而根据现行企业所得税法的有关规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入。也就是说公司作为股东投资其他公司取得的股息红利，是不要交企业所得税。原因是这部分收入是企业已经交过企业所得税的税后收入，税务部门不会重复征税。而个人投资者获得股息收入就需要依法缴纳个人所得税，不同税种的征收也不存在重复征收的问题。而这两者之间的不同，就有了税务筹划的空间。

如果自然人股东获取的股息收入继续用于投资获取收益的话，则可以通过成立公司来持有这部分股份，以此来降低税负。新成立的公司可以作为所有股息收入的接收方和输出方，在这家新成立的公司未进行股息分配前就不需要为每笔投资获得的股息缴纳个人所得税。既可以降低个人多次投资企业过程中缴纳个人所得所引起的投资收益减少，也可以获得延迟缴纳个税的效果。

税点点为大家举例说明一下：王先生持有1家生产企业A公司20%的股份，预计3年内A公司每年利润1000万，王先生可以获得股息收入200万，获得的股息收入也将用于投资其他企业，预计投资收益10%。

如果不做税务筹划直接按照个人持股来的投资方案：

年入百万的网红是如何进行税收筹划的？

不是所有的个人独资企业都可以核定征收，注册个人独资企业享受核定需要通过园区委托的第三方平台，比如笔者所在的“十方诚税”这种对接了多家园区，专注税收筹划的平台，就曾经为某平台的100多位主播办理过相关的税收筹划。

个人独资企业政策目前全国收紧，可办理的平台以及园区已经越来越少，且办且珍惜。

到此，以上就是小编对于股东分红税收筹划案的问题就介绍到这了，希望介绍关于股东分红税收筹划案的3点解答对大家有用。