优势的税收筹划 优势的税收筹划有哪些

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于优势的税收筹划的问题，于是小编就整理了1个相关介绍优势的税收筹划的解答，让我们一起看看吧。

个人独资企业的税务筹划优势在哪里？

关键在于应纳税所得额是查帐征收还是额定征收。个人独资企业（无限责任）如被核定为查帐征收，所得税要比有限公司高得多。以应纳税所得额100万为例，在查帐征收下，个人独货企业的生产经营所得的个人所得税率适用35％，而公司制下，小微企业适用企业所得税率10％，个人分红个税20％，100万到手72万，总税负28％。应税所得超过100万，个人独资仍是35％，而公司制就是20％企业所得税率，分红仍是20％，个人到手64％，总税负36％。按自己情况筹划。

个人独资企业的优势主要在于核定征收政策能够拿到多少？！一般10%~30%的核定征收，有优势的服务团队可以帮企业拿到10%的核定征收！另外一个个人独资企业的优势不只是这个企业性质的优质，而是所在园区的优势以及服务团队的专业性优势！现在有很多人说可以做这个事，但实际上只是皮条客做不了好的服务，合作之后屁事一堆！企业麻烦不断！所以选择专业的公司和服务团队，他们那里有最优质的的园区和最合适的推荐，相信专业的力量！税筹星就是这样一家企业，他是鼎一财务咨询旗下税筹互联网+品牌，专注于提供免费税务筹划、税务咨询，以及提供确保效果的税务筹划落地执行服务的平台公司。目前为全国20多家政府园区做招商引税，公司核心组成成员是国际四大会计师事务所的骨干，“专业、合规、高效”是我们一直以来对客户的服务理念。专注于为客户提供一站式管家财税服务。

个人独资企业所涉及到的税种主要是增值税、附加税和个人所得税（如企业涉及到其他税种单独讨论）。如何控制好这三项税，达到降低综合税率的目的，就是个人独资企业的税务筹划。

1. 增值税：一般个人独资企业规模都不大，增值税税率为3%。

2. 附加税：很多人都不重视这一块，其实注意一下，城建税是有差别税率的，而且有些地方是有地方附加减免的。这一点要与个人所得税的核定征收一起考虑。

3. 个人所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。一般来说，适用5-35%的5级超额累进税率。个人所得税在股东分红上是具有优势的（后面举例说明）。

在税收筹划的情况下，首先，选择税收洼地注册（不要一说洼地就想到霍尔果斯，很多有好政策的地方都可以考虑）；其次申请个人所得税核定征收（能够取得的核定征收率是关键）；最后，问问还有没有别的返还政策（比如增值税或者所得税地方留存部分按一定比例返还）。此外还要注意，月收入不超过3万的情况下，增值税是减免的。

下面来做一个比较。假设A、B企业规模相同。A企业是一般的有限公司，B企业是经过税收筹划的个人独资企业。我们来看看个人独资企业的税收筹划优势。

注：此处利润率为假设，具体可按照实际数计算。

实际当中如果还能取得一些税收返还那节税力度会更大。企业可以根据实际情况进行合理的筹划。

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仅仅从税收的角度讲：

一、所得税征收上，个人独资仅征一道个人独资企业所得税，不需要征收企业所得税。如果不是个人独资企业，既要征企业所得税，税后利润分红给个人股东还要征股息红利个人所得税。不过个人独资企业所得税实行累进税制，税率5%——35%。全年应纳税所得额超过10万元的部分，税率35%。如果企业规模大，盈利多，可能成立一般企业比较好。如果规模不大，盈利不多，可能个人独资企业税负轻一点。具体数据企业可以进行测算。

二、货物劳务税等税种，一般企业和个人独资企业税收政策没有大的区别。

三、从公司责任讲，个人独资企业承担的是无限责任，有限责任公司股东承担的是有限责任。

如有疑问，欢迎咨询！

个人独资企业一般适用于经营规模较小的企业。主要涉及的税种有：

增值税

附加税

印花税

个人所得税

一般的企业都是涉及企业所得税，个人独资企业缴纳个人所得税。其他的没有什么区别。在承担责任上，有限公司和股份有限公司以其投资比例和股份持有比例对公司承担有限责任，个人独资企业以企业主的全部财产对公司债务承担无限责任。

个人独资企业的所得税征收方式有查账征收和核定征收两种，税率适用于5%-35%，建议核定征收，这样缴税更少。

通过上图可以看出，应纳税所得额超过10万，税率就到了35%了，比一般的有限公司的25%还要高。而且，国家关于小微企业的优惠政策，针对的是缴纳企业所得税的企业，应纳税所得额不超过100万，所得税是减半按照20%征收。

当然，月销售额不超过3万，季度不超过9万，增值税的优惠政策还是可以享受的。

到此，以上就是小编对于优势的税收筹划的问题就介绍到这了，希望介绍关于优势的税收筹划的1点解答对大家有用。