税收筹划实战精选 税收筹划实战精选pdf
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于税收筹划实战精选的问题,于是小编就整理了1个相关介绍税收筹划实战精选的解答,让我们一起看看吧。
如何进行企业所得税税收筹划?
关于这个问题回答如下:
1.充分利用国家税收优惠政策。一是根据目前企业实际情况分析可以享受哪些税收优惠政策,现在可以申报享受的及时申报享受。比如制造业研发费加计扣除优惠政策,即使你不是高新技术企业,如果有符合条件的研发费用,也可以加计扣除。二是创造条件享受国家给予的税收优惠政策,比如说现在的高新技术企业,分析企业是否可以创造条件申报高新技术企业等。
2.规范企业会计和纳税申报,防范税收风险。实务中发现很多企业企业所得税出问题,可能有点企业并没有故意偷逃国家税款的动机。由于政策理解不透,会计核算不规范给自己带来不必要的风险。比如有的企业为对企业所得税税会差异了解不清楚,企业所得税年度汇算出错。有的会计核算有问题,该确认收入没有及时确认。
3.成本费用发票等凭证及时合法归集,避免不必要的调整。比如有的企业内部控制比较欠缺,该及时取得的发票等原始凭证没有及时取得。或者内部审核不严,有问题发票进入成本费用等。比如接受虚开发票虚增成本费用等。
4.税收筹划要合法。有的企业不认真思考,听信一些违法税收筹划方案。比如有的企业通过虚增人员工资薪金、利用关联交易转移利润偷逃国家税款等。
首先我来回答你这个问题,看看对你有没有帮助。
第一,税收筹划中,税法条文只是引子,是红线、底线、行道线,告诉你不能出圈,这是告诉你的游戏规则,要求你必须在这个游戏规则之内玩耍,否则你就是违法。
第二,真正的高手,是拿到税收条文以后,立刻想到如何与公司的实际经营业务去结合,如果能结合上,直接往上靠,想想怎么改细节。
如果结合不上,又跟自己的行业相关,那么这个时候就应该考虑,商业模式是不是需要发生改变?怎么改才能使用这个条文?这就是传说中的节税顶层设计了
第三,一定还要明白一件事情,真正的顶层设计,它不是抠条文字眼,而是利用税收条文,从公司的合同、甚至是公司成立那一天开始就已经用了,这才是节税设计。
作为曾经的上市公司的CFO,祝您一切顺遂,欢迎来我们财星开门商学院做客啦。
这个题目有点大,谈谈自己的经验吧。
企业所得税筹划的形式多种多样,关键是要结合企业的具体情况,大致有以下几种方法:
1、利用税收优惠政策进行筹划。
国家这几个减税降费,出台了不少企业所得税优惠政策,企业可以结合自身情况,灵活运用。
比如,国家对小微企业有企业所得税的优惠政策,那么如果企业规模超过了小微企业的规定,就可以通过企业拆分等方式,使企业能够享受到小微企业的优惠政策,我前几天刚做一个商贸公司的筹划,就是利用这种方式。
2、选择在税收优惠地区注册公司,享受区域税收优惠政策。
尽管全国统一执行企业所得税法及实施条例 ,但有些地方还是可以通过税收返还等形式享受到各种优惠政策。前几年的霍尔果斯就是典型的例子,但一定要在注册地实际经营,不能注册成空壳公司,否则风险很大。
3、结合企业经营特点,选择企业组织形式,从而达到节税的目的。
比如,是注册个人独资企业还是有限责任公司?可以在企业注册前,通过对以后企业规模、经营收入、预计利润总额等测算,通过比较税负的高低,来决定企业的组织形式。特别是目前,许多地方对个人独资企业采取核定征收个人所得税,成立个人独资企业往往比成立一人有限责任公司税负更较低。
4、通过对交易的特殊安排,来达到节税的目的。
企业所得税的税收筹划是一个大的系统工程,不是简单的问题,必须结合企业实际业务的规模、特点并且合理、善意利用国家各种税收优惠政策:
1、高新技术企业 15%的企业所得税
2、技术先进型企业15%的企业所得税
3、将企业业务合理拆分,成立多家企业,享受小型微利企业的所得税优惠。
4、研发费用加计扣除
等等 各种优惠 太多了, 不一一列举!
切记不能买发票或恶意利用税收洼地的优惠,目前税收洼地的核定征收政策,被逐步取消,或者不靠谱了,会给企业带来极大的风险!
1,税收筹划的原理:税收筹划又叫纳税筹划(Tax Planning)是指纳税人再遵守国家税收法律的前提下,综合运用各种方法,实现少缴税或延迟纳税。根据我国税种的分类,现行税种分为以增值税为核心的流转税,以企业所得税和个人所得税为核心的所得税为主题税种,其他的小税种包括财产税,行为税等。企业主要将增值税和企业所得税为税收筹划对象的。
2,税收筹划的理论依据。税收筹划思想最早起源于二十世纪30年代由英国上议院议员汤姆林爵士在“税务局长诉温斯特大公”一案中提出的,他强调:任何人都有权根据恰当的法律,实现少缴税。1992年,迈伦﹒斯科尔斯和马克﹒沃尔夫森在其著作《税收与企业战略》中提出有效税收筹划理论,它是企业在既定的各种约束条件下,制定合理的纳税筹划实现企业税后利润最大化。后来,又出现了一些学者将代理理论,博弈理论融合到税收筹划中,形成了新的理论体系。
3,税收筹划方法。根据少缴税和延迟纳税的思想,企业可以选择a,会计政策的选择,实现延迟纳税,比如对收入的确认,根据税法的规定,对于赊销的,纳税义务人可以按照合同规定的收款日期确认收入并缴纳税款,合同双方可以合理设定合同付款期限。b,利用税收优惠政策。企业所得税中规定的🈶️丰富的税收优惠政策,纳税人可以再业务开展前,提前做好税收筹划,享受减税,免税和抵扣政策。
总之,当前的经济社会环境,税收筹划已成为企业重要的财务管理目标之一,也是企业实现资金管理,成本控制,提升竞争力的重要手段。势必将越来越收到企业的重视。
到此,以上就是小编对于税收筹划实战精选的问题就介绍到这了,希望介绍关于税收筹划实战精选的1点解答对大家有用。