税收筹划概念及特点 税收筹划概念及特点是什么
大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划概念及特点的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收筹划概念及特点的解答，让我们一起看看吧。
税收筹划的特点有哪些？
因为没有财经标签，不确定是不是一位财会的朋友提的问题啊。
前不久和一位准备退休的姐姐聊到税务，她女儿也学的财务，就开玩笑问她：你税务这么专业，为什么不考虑让女儿也做税务。她就说，公司普及信息化以后，税务筹划的空间已经越来越小了，而且，如果没有多年的经验，年轻人去跟领导和业务说风险，根本就不会有人听的。
这确实就是现状。大家都知道税务的重要性，但在眼前的利益面前，很可能会忽略税务风险。
那么，成功的税务筹划应该具备哪些特征呢？我觉得有这样几个点比较关键。
1、知道税务筹划的底线在哪里。可以利用政策的模糊地带， 但一定不能触碰法律的底线。
2、税务筹划不完全是为了省税，而是要让企业的的税负在合理的范围。除却税务风险的成本，税务筹划也会有额外的管理成本在，需要进行平衡。
3、从业务出发，通过设计业务流程，进行筹划，而不只是在财务账务处理层面费心思。
1.合法性。即在法律法规的范围内筹划节税。或者说，节税了，还不能犯法。
2.专业性。也可以理解为，合法节税，有难度和技巧，只有具备税法、财务、会计、财政等方面专业知识，才能具备税收筹划的专业基础，才有可能进行合法节税。
3.政策性。税收的法律法规，一般都是通过政策予以颁布，具有很强的政策性。
4.时效性。法律法规经常调整，一些优惠政策都有期限，过期不候，比如所得税的三免三减半，等。
5.地域性。不同的地域，税收奖励多少，有区别。
6.节税。这个是最终的目的和基本要求，不能忘了啊[大笑][大笑][大笑]。
纳税筹划是通过事先的规划，在合乎税法规定的前提下，最大限度的降内低纳税人税负的一容种行为。首先，纳税筹划必须是合法的；其次纳税筹划是事先的一种规划；最后纳税筹划的目的是让纳税人的税收负担合理化。
税收筹划的实质是依法合理纳税，最大程度地降低纳税风险。
1.合法性。是指税收筹划只能在法律许可的范围内进行，违反法律规定，逃避税收负担，应承担相应的法律责任。征纳关系是税收的基本关系，税法是规范征纳关系的基本准则。纳税人具有依法纳税的责任和义务，税务机关的征税行为也必须受到税法的规范。纳税人发生纳税义务后，应按照税法的规定及时、足额缴纳税款，任何不纳、少纳或推迟缴纳税款的行为都是违法的，税务机关应根据税法的有关规定予以处罚。
2.超前性。纳税行为相对于经济行为而言，具有滞后性的特点。企业交易行为发生之后，才有缴纳增值税或销售税的义务;收益实现或分配之后，才计缴所得税;财产取得之后，才缴纳财产税。这在客观上为纳税人提供了纳税前作出事先筹划或安排的机会。另外，纳税人和征税对象的性质不同，税收待遇也往往不同。这样纳税人可以针对税法及税收制度的有关具体规定，结合自身的实际情况以作出投资、经营和财务决策。如果经营活动已经发生，应纳税收已经确定而再去谋求少纳或不纳税款则不能认为是税收筹划。
3.目的性。进行税收筹划在于减少纳税，谋求最大的税收利益。谋求税收利益有两层含义:一是选择低税负，低税负意味着低的税收成本，低的税收成本意味着高的资本回收率;二是滞延纳税时间(非拖欠税款行为)，纳税期的滞延，相当于企业在滞延期内得到一笔与滞延税款相等的政府无息贷款。
4.综合性。是指税收筹划应着眼于纳税人资本总收益的长期稳定的增长，而不是着眼于个别税种税负的高低或纳税人整体税负的轻重。
税收筹划具有以下特点：
1）合法性。企业税收筹划本质是一种法律行为，由税收政策指导筹划活动。即税收筹划是在国家法律许可范围内，以税法为依据，深刻理解税法精神，在有多种应税方案可供选择时，做出承担税负最低、合理又合法的抉择，是有别于避税、偷税、骗税、逃税的行为。
2）超前性。企业税收筹划行为相对于企业纳税行为而言，具有超前的特点。在现实的经济活动中，纳税义务的发生具有滞后性。税收筹划是在纳税义务确立之前所作的经营、投资、理财的事先筹划与安排。如果经济活动已经发生，应纳税款已确定，就必须严格依法纳税，再进行税收筹划已失去现实意义。
3）目的性。企业税收筹划的目的是最大限度地减轻企业的税收负担，取得节税利益。企业的节税利益可从两方面获取：一是选择低税负或总体收益最大化的纳税方案；二是滞延纳税时间。但税收筹划不能为节税而节税，必须与企业财务管理的根本目标保持一致，为实现企业价值最大化服务，为实现企业发展目标服务。
4）择优性。择优性是税收筹划特有的一个特点。企业在经营、投资、理财活动中面临几种方案时，税收筹划就是在两种或更多的方案中，选择税务最轻或最佳的一种方案，以实现企业的最终经营目的。对纳税方案的择优标准不是税负的最小化而是企业价值的最大化。
5）普遍性。从世界各国的税收体制看，国家为达到某种目的或意图，总要牺牲一定的税收利益，对纳税人施以一定的税收优惠，引导和规范纳税人的经济行为，这就为企业提供了进行税收筹划、寻找低税负、降低税收成本的机会，这种机会是普遍存在的。
6）时效性。国家税收政策是随着政治、经济形势的不断变化而变化的。因此，纳税人在进行税收筹划时，必须随时关注税收政策的变化，适时地做出相应的变化，注重税收政策的时效性。
目前国内税收筹划是什么样的情况？
首先非常感谢在这里能为你解答这个问题，让我带领你们一起走进这个问题，现在让我们一起探讨一下。
众所周知目前有很多企业和个人都纷纷开展税收筹划，并且税负也得到了有效的降低，企业利益最大化的目标达成，也得到了促进。但就算如此，国内对于税收筹划的态度还是存在很多不同。那么目前国内对税收筹划的态度是什么样的呢？
税收筹划(TaxPlanning)，是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。
关于税收筹划包括的内容，目前国内有三种不同的观点：
1、认为税收筹划专指一种情况即节税筹划，也就是认为节税筹划与税收筹划是相同的范畴；
2、将税收筹划向外延伸到各种类型的少缴税、不缴税的行为，甚至将偷税、逃税、欠税都包括在纳税筹划的范畴之内；
3、关于对各种税收事务的筹划，是一个全方位的概念，涉及到纳税人纳税事务的各方面，但税收筹划不能违背国家有关的法律、法规。税收筹划是企业的一种理财活动，是指纳税人为实现经济利益最大化的目的，在国家法律允许的范围内，对自己的税收事项进行系统安排，以获得最大的经济利益。
企业在开展税收筹划的时候，需要确保拥有政策的税收筹划观念，这是因为，一方面争取的观念，会影响筹划结果，另一方面筹划的观念正确与否影响对企业事务的调整。
为了能够确保企业税收筹划的成功，除了拥有政策的筹划观念之外，还需要做好具体的落实工作，毕竟只有筹划得到落实，企业才能有利可图。在此过程中企业需要做好税法和税收政策信息了解、筹划细节的制定和选择以及对筹划过程中细节的管理和把控。需要注意的是：税法是不断完善的，税收政策也不是固定不变的，需要时刻关注这方面的动态。
在以上的分享关于这个问题的解答都是个人的意见与建议，我希望我分享的这个问题的解答能够帮助到大家。
首先，需要明确税筹不是偷税漏税。第二，国内目前在各个税种的立法都趋于完善。第三，监管层面从人制到法制，再到法制与大数据加科技相结合，征管查趋于更加严谨。第四，企业合规意识越来越高。第五，税收优惠政策越来越多，从审核制，备案制已转为申报制。综上，对于从事国内的税筹工作人员的专业能力以及复合型知识经验储备的要求越来越高。
纵观税收筹划产生与发展历史，我们不难看出影响税收筹划发展原因不外乎有三个方面：一是纳税人内在需求。任何时代，从纳税人角度来看，降低税收负担都符合纳税人内在需求，甚至很多纳税人不惜违法以偷税手段来达到少缴税款的目的。因此，纳税人的内在需求是推动税收筹划得以发展的原动力；二是消费税税收筹划空间。税收筹划的结果是节税，是任何纳税人所追求的，但税收筹划过程是相当复杂的，它依赖于税收筹划空间，并不是所有税种、所有项目都有税收筹划的空间。因此，人们对税收筹划空间的认识和税收筹划技术把握就成为影响税收筹划的第二个因素；三是社会对消费税税收筹划的法律认可程度。当社会对税收筹划的法律认可抱有偏见时，就会阻碍税收筹划的历史进程，相反，社会对税收筹划高度认可时，税收筹划的发展步伐就会加快。幼儿英语教学中存在的问题及对策。
目前我国主要企业注重短期行为，对消费税税收筹划认识不足在传统的经济体制下，企业缺乏自身独立的经济利益和生产经营自主权，不具备税收筹划的前提条件。在由计划经济体制向市场经济体制的过渡阶段部分企业对税收筹划的认识不足，存在短期行为。主要表现在：一是将税收筹划与偷税、漏税混为一谈，二是无法真正认识税收筹划与避税的根本区别，认为利用法律漏洞钻法律的空子就是税收筹划，三是对税收筹划进行片面理解，只注重局部的、某一具体步骤或环节的操作，追求某一税种税负的直接降低，而忽视了税收筹划要从企业整体利益出发，以获得长期的、稳定的最大节税利益为目的。
消费税筹划的发展对策主要是完善消费税有关的法律法规，加强对消费税税收筹划的宣传工作提高征纳双方素质针对我国纳税人纳税意识淡薄，企业管理人员素质相对较低的现状，要进一步加强法制宣传，定期进行普法教育或培训，使其树立法制观念，提高纳税意识。对企业管理人员和财务人员要进行业务指导，使其熟悉财务、税务的各项政策，树立现代企业管理理念。加强税收筹划的理论研究。借鉴国外税收筹划的研究成果，结合我国税法和经济环境，建立有中国特色的税收筹划理论体系。正确评价税收筹划对国家税收和国民经济宏观调控的影响，鼓励企业依法进行税收筹划。在税收实践中，严厉打击偷税、逃税等违法行为，提高偷税成本，引导企业树立税收筹划意识，运用税收筹划合法降低税负，增加企业经济利益。
到此，以上就是小编对于税收筹划概念及特点的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划概念及特点的2点解答对大家有用。