劳动密集税收筹划 劳动密集税收筹划方案

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于劳动密集税收筹划的问题，于是小编就整理了1个相关介绍劳动密集税收筹划的解答，让我们一起看看吧。

13%增值税+25%企业所得税+20%分红个税，老板该如何合理降税？

这个标题有点制造焦虑了，税率是没错，但企业实际税负率没有这么高。

当然，对企业来说，还是希望能合理降低税负。

企业要合理降税，不是偷税逃税，而是合法合理交税，少交冤枉税。

具体可从几个方面入手：

不要因股权没做好事先规划，导致日后频繁转让股权，每次股权转让就面临税收问题，这个是很多公司一开始容易忽视。

题主理解有误，实际税负不是这么计算的。

13%增值税，25%企业所得税，20%分红个人所得税，这税率一点都没错，但不能简单的相加。相加之后税负率为58%，什么样的公司不倒闭啊？

1、增值税。

虽然一般纳税人增值税率为13%，但可以以进项税额抵减销项税额，计算出的结果才是实际应纳增值税额。计算公式为：应纳增值税额=销项税额-进项税额。

所以，增值税实际税负率远远低于13%。而且增值税还有不少优惠政策 ，比如，小规模纳税人月销售额低于十万元或季度销售额低于30万元的，免缴增值税；2020年12月31日之前，小规模纳税人减按1%的征收率缴纳增值税。一般纳税人购进机器设备、不动产等，进项税额也允许抵扣进项税。

符合条件的一般纳税人可以转登记为小规模纳税人，这也是企业减轻增值税负担的措施之一。

2、企业所得税。

企业所得税税率为25%，但不是销售收入的25%，而是在利润总额的基础上，经过纳税调整计算的应纳税所得额，乘以25%。企业所得税相关优惠政策就更多了。

比如：

（1）同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业（简称小微企业），年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

应该说，大多数中小企业均符合上述政策，或经过筹划后可以符合上述政策，享受到企业所得税优惠政策。

关于这个问题回答如下：

1.关于税率问题这里需要说明一下。

一是增值税一般纳税人的适用税率目前分行业有6%、9%、13%。增值税小规模纳税人和一般纳税人简易计税征收率有3%、5%，今年因为疫情原因增值税小规模纳税人征收率有1%。

二是企业所得税基本税率25%，目前高新技术企业企业所得税税率15%，小微企业应纳税所得额在100万元以下，按20%的税率减半，同时应纳税所得额减半计算，实际企业所得税税率只有5%，超过100万元至不到300万元部分实际企业所得税税率10%。另外企业还有地区优惠、特定行业优惠、技术研发加计扣除等税收优惠政策。

三是公司的个人股东分红目前是20%，这个没有什么异议。

2.实际上目前企业增值税13%+企业所得税25%的行业主要是烟草、房地产开发、大型商贸等为数不多的行业，其他企业多多少少会享受到这样或那样的企业所得税优惠政策。

3.即使某个企业增值税适用税率13%、企业所得税适用税率25%，公司个人股东分红税率20%，也不能简单的将三个税率相加就认为是总的税负。因为增值税一般计税是根据你取得的增值税销项税额—增值税进项税额计算得来，绝大多数企业增值税税率远远低于13%，只是盈利能力强的企业会相对较高，再高也不会达到13%，因为无论哪个企业总会有多多少少的进项税额抵扣。企业所得税实在会计利润的基础上按企业所得税法规定进行纳税调整计算出来的。个人股东分红也是必须有税后净利润分红才会纳税。

4.关于如何合理降低税负，这方面曾经专门写文章回答过这个问题。归根结底就是要结合企业实际情况，充分利用国家税收优惠政策，多税种统筹考虑，科学筹划，降低税负水平。

到此，以上就是小编对于劳动密集税收筹划的问题就介绍到这了，希望介绍关于劳动密集税收筹划的1点解答对大家有用。