税收筹划卷烟案例 税收筹划卷烟案例分析

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划卷烟案例的问题，于是小编就整理了1个相关介绍税收筹划卷烟案例的解答，让我们一起看看吧。

13%增值税+25%企业所得税+20%分红个税，老板该如何合理降税？

合理避税也是一种合法的，帮助企业发展的很好手段，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识盲点，而导致企业多缴税或者被税务局罚款。所以有必要了解合理避税的基本知识。

一般纳税人销售或者进口货物、加工修理修配劳务增值税税率为13%，而小规模纳税人销售或者进口货物、加工修理修配劳务的增值税税率为3%。根据税务局最新政策，小规模纳税人销售额月度不超过10万，按季度统计销售额不超过30万，不需要缴纳增值税。

所以我们可以合法注册一个小规模纳税人，有真实的注册地址，按时申报纳税，平时可以把业务分一些给小规模纳税人，小规模纳税人季度销售额起征点为30万，那么就可以有30万的销售额可以不用缴税。30万的销售额对于一般纳税人节约了3.9万的税额，对于小规模纳税人节约了0.9万税额。

一、一般纳税人的所得税税率一般为25%，但是对于小微企业所得税优惠政策有很多。在上面增值税上有说到合法设立小规模纳税人，所得税也可以的到相应的优惠。

小微企业条件：①从事国家非限制和禁止行业，从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万，应纳税额不超过300万。

优惠政策：①应纳税所得额100万以下，其所得减按75%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税，实际税率为5%。

②应纳税所得额100万-300万元，其所得减按50%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税，实际税率为10%。

二、成为高新技术企业。

①研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。

②按照利润的15%缴纳企业所得税。等等

按你的算法，烟草公司13%增值税+25%企业所得税+20%分红个税再+56%从价消费税再再+每支3分钱从量消费税，那还活不活了？？？？，再再按你的算法，初级农产业销售行业0%增值税+0%企业所得税+0%个税，那岂不是是上天了？？？？？？？。贤弟税不是那么算的，税是怎么算的说了大家也听不懂，只告诉你多高的税率税负只要公平都不影响企业的利润只影响产品的售价，不公平的税率税负才会影响企业的利润，此时举个例子，话说有2个人花了每人80元的车费来到某山，捡到一块石头二人把石头一分为二神奇的是二半石头品质大小质量一模一样，两人都想把石头卖出去，那么两人的成本都是80(车费)那么定价100两个人的利润都是20，如果石头税是每块30元，那么定价就是150，利润同样是20，但这两人一男一女，税局规定了(或男人就要偷税)男人免石头税，女人不免，此时定价100男人有20利润女人-10利润，单就税而言，只要是公平的不影响利润，你要避了干什么？？？？？

关于这个问题回答如下：

1.关于税率问题这里需要说明一下。

一是增值税一般纳税人的适用税率目前分行业有6%、9%、13%。增值税小规模纳税人和一般纳税人简易计税征收率有3%、5%，今年因为疫情原因增值税小规模纳税人征收率有1%。

二是企业所得税基本税率25%，目前高新技术企业企业所得税税率15%，小微企业应纳税所得额在100万元以下，按20%的税率减半，同时应纳税所得额减半计算，实际企业所得税税率只有5%，超过100万元至不到300万元部分实际企业所得税税率10%。另外企业还有地区优惠、特定行业优惠、技术研发加计扣除等税收优惠政策。

三是公司的个人股东分红目前是20%，这个没有什么异议。

2.实际上目前企业增值税13%+企业所得税25%的行业主要是烟草、房地产开发、大型商贸等为数不多的行业，其他企业多多少少会享受到这样或那样的企业所得税优惠政策。

3.即使某个企业增值税适用税率13%、企业所得税适用税率25%，公司个人股东分红税率20%，也不能简单的将三个税率相加就认为是总的税负。因为增值税一般计税是根据你取得的增值税销项税额—增值税进项税额计算得来，绝大多数企业增值税税率远远低于13%，只是盈利能力强的企业会相对较高，再高也不会达到13%，因为无论哪个企业总会有多多少少的进项税额抵扣。企业所得税实在会计利润的基础上按企业所得税法规定进行纳税调整计算出来的。个人股东分红也是必须有税后净利润分红才会纳税。

4.关于如何合理降低税负，这方面曾经专门写文章回答过这个问题。归根结底就是要结合企业实际情况，充分利用国家税收优惠政策，多税种统筹考虑，科学筹划，降低税负水平。

到此，以上就是小编对于税收筹划卷烟案例的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划卷烟案例的1点解答对大家有用。