车船税税收筹划 车船税税收筹划案例

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于车船税税收筹划的问题，于是小编就整理了3个相关介绍车船税税收筹划的解答，让我们一起看看吧。

税负率是什么？如何才能控制公司的税负？

讲真实的，在你开办公司后，必须做税务登记，这时你的税管员会为你的公司做税种核定，一般的行业就那几种，增值税，附加税，土地和房产税，印花税，车船税等，还有会有一个行业的税负，这是税务要求的，低于要求的，有可能进入税负预警名单，税务稽查就有可能抽查你公司，一般是针对增值税，这才是真正要关心的税负，把这个税务和预计的开票总额相乘，就是你的增值税纳税额，不低这个一般就没事，中间月份多少，自己根据实际掌握。

税负率一般是税务机关和企业评估企业缴纳的税金是否合理的评价手段。受外部环境和行业特点，乃至企业的管理水平的不同，使得不同行业、不同企业的税负率也各有不同。企业面对税负率异常时，应认真分析税负率的增减变化，不必紧张。

一、什么是税负率？

税负率是指企业在某个会计期间的税收负担状况，即企业应缴纳的税款占应税营业收入的比重。税负率一般分为增值税税负率和企业所得税税负率。

增值税税负率=本期应缴纳增值税税额/本期应税营业收入*100%

本期应缴纳增值税的影响因素主要为：销项税额、进项税额、进项税转出和期初待抵进项税额等的影响。当期应缴增值税=销项税额-进项税额。

而小规模纳税人的税负率一般为征收率。

我是叉叉超，我来回答。

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

由于小规模纳税人不能抵扣，所以税负率就是征收率3%。什么是小规模纳税人？是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

一般纳税人由于可以抵扣进项税额，税负率就不是征税率9%或13%，还可以更低。什么是一般纳税人？是指年应征增值税销售额超过标准规定，并且会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

简单地说，100元的收入，交了10元的税，税负率就是10%。这是对税负率最通俗的解释。

越来越多的企业关注税负率这个指示，说明大家的税收风险意识普遍提高了。每一个行业，税负率都有其合理的水平，过高和过低的税负率都不正常。过高的税负率，说明企业管理上存在问题，交了冤枉税；过低的税负率表明企业可能少交了税款，存在被查补税款的可能。

一、税负率是什么？

税负率是企业一定时间内应缴税收占当期销售收入的比例，一般用百分比表示。税负率过高，则表明企业税收负担重；税负率太低，则表明企业可能存在税收风险。

例：某企业2019年度营业收入1000万元，应缴各种税收120万元，则企业在2019年度的税负率=120/1000*100%=12%。

也可以分税种计算税负率。比如：增值税税负率、企业所得税税负率、土地增值税税负率等等。

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是13%或9%，而是远远低于该比例。通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。

“税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是11%或6%，而是远远低于该比例。

通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。”

如何才能控制公司的税负？

1. 增值税是以商品生产流通和提供；劳务所产生的增值额为征税对象的一种流转税。所谓“增值”即是纳税人在一定时期内提供劳务所得的收入或销售产品大于取得劳务时所支付及购进商品的金额的差额，则是纳税人在其生产经营活动中所创造的新增价值。

2. 由于我们国家各个地区的经济发展程度的不同，发达地区一般纳税人税负率可能要高一些，则反之；而商业企业和工业企业的税负率，相对来说工业企业的税负率比商业企业的税率要高，目前还没固定的要求，每个地区和行业的税负都不一样，各地的税务机关的要求也不会相同,一般都是税务机关依据同一个行业具有代表性的多个企业计算而得到的数据。通常税负率控制在：1%-4%为宜，商贸0.8%-2%。生产企业1%-3%

有限责任公司，都要交哪些税种？各税种比例是多少呢？

我是老周，给你介绍下吧。

目前，我国征收的税有18种，附加税费及政府性基金大概有20几种。

每个税费都有不同的税率和计算方法，要把这一一讲明白，难度有些大，老周根据你提供的一些情况说说你公司可能涉及的一些税费。

由于你公司是软件行业，在税收管理上有些许比较特殊的地方，尤其在税收优惠方面。

如果你是一般纳税人的话，税率为13%，通过销项税额减去进项税额计算你本期应交增值税，按你的补充信息来说，销项税额为10×13%=1.3万元，但是你没提供你的进项税额，因而无法计算你应交多少增值税。

当然，如果你是小规模纳税人的话，直接按收入×3%就可以计算要交增值税就可以了。

在这里，老周要重点讲一下，你这个软件行业的增值税是可以享受即征即退的，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

好像这个政策描述得不太好理解啊，老周给你举个例子吧：

假设2019年你公司销售软件产品1000元，销项税额130元，本年购进材料200元，取得进项税额26元，那么全年应交增值税130-26=104元，你的增值税税负就是104÷1000×100%=10.4%，那么这个税负就超过了3%，超出部分的税负（10.4%-3%）=7.4%就需要退税，应退增值税104-1000×3%=74元。

一般纳税人公司买50万的车可以抵扣多少？

公司购买汽车在现实中很常见，特别是民营企业。这样做的目的主要有两点：一是企业实际业务需要，二是变相将企业利润分配给大股东而不缴纳个税。特别是第二点在实务中很难说清楚该车辆到底是谁在使用，一面方行车证显示产权所有人是公司，另一方面该车辆实际上是大股东的专属车辆，也会用于接待客户使用。针对题中的问题可以从增值税、税金及附加、所得税两方面回答。

假设该公司在市区。首先公司以50万元购进汽车，取得机动车销售统一发票按照规定可以抵扣增值税为500000/1.13*0.13=57522.12元，少缴纳税金及附加57522.12*（7%+3%+2%）=6902.65元如果公司使用车辆过程中的汽油能够取得专票那么对应的增值税也可以抵扣。

其次购进的车辆以固定资产使用，若按照净残值为零计算，则增加成本费用500000-57522.12=442477.88元。如果再考虑以后使用过程中产生的车辆维修费、车船税、车辆强制保险与商业保险、油费、过路过桥费等，成本将是未知数但总成本绝对大于车辆的不含税价值，在企业所得税汇算时这些成本费用都能在税前扣除。

最后不建议企业购买专票抵增值税，因为遗留的税务风险较大。一旦被发现需要将对应的税款转出，不含税的金额也不允许税前扣除也会有滞纳金甚至是罚款，最终是竹篮打水一场空。

到此，以上就是小编对于车船税税收筹划的问题就介绍到这了，希望介绍关于车船税税收筹划的3点解答对大家有用。