税收筹划存在的依据 税收筹划存在的依据有哪些

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划存在的依据的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税收筹划存在的依据的解答，让我们一起看看吧。

税收筹划失败的原因有哪些？

智慧财税服务商省心办为您解答：

税收筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。

税收筹划失败的原因有几方面：

　　1.违法性

　　逃税是违法的，节税是合法的，只有避税处在逃税与节税之间，属于“非违法”性质。

　　2.缺乏策划性

　　逃税属于低素质纳税人的所为，而避税者往往素质较高，通过对现行税法的了解甚至研究，找出其中的漏洞，加以巧妙安排，这就是所谓的策划性。

　　3.权利性

　　避税筹划实质上就是纳税人在履行应尽法律义务的前提下，运用税法赋予的权利，保护既得利益的手段。避税并没有，也不会，也不能不履行法律规定的义务，避税不是对法定义务的抵制和对抗。

　　4.规范性

　　避税者的行为较规范，往往是依据税法的漏洞展开的。

刚毕业那会儿，蜗牛也很纳闷不知道为什么在国内进行税收筹划的企业很少，在工作中的这几年蜗牛发现，出现这种情况的主要原因有这些。

首先，企业的老板不懂财务，财务提出的方案他们都会觉得财务是在给企业制造麻烦，他们认为钱是赚出来的，而不是靠你财务省出来的，缺票？市场上去买一大把。说白了就是老板不懂财务，财务不受重视，那么何来的税收筹划？

其次，财务做了税收筹划，很多时候老板是听不懂的不给回复的，这时候财务也无奈，不做筹划老板说税交多了，做了又得不到老板回复，老板没回复直接按照自己筹划的去做，做好了老板不知道，知道了也不给你奖金，觉得是你应该做的，做的不好你又要负担责任，所以说这样的情况下还会有财务给企业做税收筹划吗？

最后，国内的税收政策变化很快，一直在调整，并不成熟，在这种情况下，有时候税收筹划刚做好就不能用了，有的执行一半税收政策就变了，这样的情况下税收筹划就很难做了。

以上三个方面是蜗牛职业生涯中认为税收筹划难做的原因，原因肯定还有很多，以上只代表个人观点。

税收筹划？

这么说吧，把全国的税务人员都集中起来（除了最上面的大BOSS），都不可能做出一个即能减少缴税又不违法的方案来。

换个角度说，你把所有的税都缴了，也不一定就没违法。

要想查谁也跑不了。

税务筹划需要的从前期做好规划，为筹划而筹划从来都是被迫的。税务筹划是一门综合的结果，法律、财务、税务都需要配合得当。

任何的业务都可以通过税务筹划达到少缴的结果，目前比较适用的就是通过税收洼地的优惠政策来达到税收筹划，但操作上需要行业人士，否则会误认为虚开发票

个人观点：

税收筹划的目的其实是合法合理的将应该上缴国家的钱留在了企业，企业有税收筹划，税务机关有反避税措施；其实税收筹划目前更多的该享受的优惠不知道怎么去享受，许多企业为了享受优惠而享受优惠。

其次，许多咨询公司的业务人员或专业人员，本身大多刚毕业不久，或者一直在咨询公司上班，没有在企业呆过，更别说了解企业的具体业务，所以很多筹划更多的停留在纸上谈兵，或者是别人家企业的成功案例，包装的很好，但不能与每个企业的发展阶段、企业的规模和经营特点等实际情况进行对接。

……

我们的很多财税专家最热衷于税收筹划的讲座，听者感觉他们是神通广大的孙悟空，其实我们的税务机关是如来佛，只要孙悟空闹腾的不过份,一般是睁一只眼闭一只眼。

税收筹划在实践应用中经常失败，其主要原因有：

第一，税收筹划在纸上谈兵。专家的很多筹划方案仅停留在逻辑上，真正操作起来，总是缺胳膊少腿，无法执行。不能落地，且简便易行的筹划本身就没价值。

第二，税收政策未吃透。政策条件有时会模糊，业务条件同样模糊。双模糊融在一起，失败的概率相当高，若没税局自由裁量权的借用，不充分的税收筹划尽量少做。

第三，整体损失大于局部筹划的利益。很多筹划的可以在某个环节节省税务成本，往往会带后期的其他问题。特别是企业有良好的发展前景，可能造成税务条件不达标，影响企业跨越式发展。

当然企业条件充分，筹划政策淸晰。筹划方案周全，落实到位，成本代价低，才是高成功率的税务筹划。

纳税筹划的风险和控制有哪些条件？

1．纳税申报风险：企业在纳税申报时可能因数据不准确、资料不齐全等原因，导致被税务机关处罚的风险。--亿鑫酬

2．发票管理风险：企业在发票的购买、使用、保管等环节可能存在疏漏，导致发票出现问题，引发税务风险。--亿鑫酬

3．税务核算风险：企业在进行税务核算时可能存在误差，导致多缴或少缴税款，引发税务风险。--亿鑫酬

4．税收优惠政策风险：企业未能充分利用税收优惠政策，导致未能享受应有的税收优惠，增加税务负担。--亿鑫酬

5．关联交易风险：企业在进行关联交易时可能存在价格不公允、转移定价等问题，引发税务风险。--亿鑫酬

6. 国际税务风险：企业在跨境交易中可能面临国际税务问题，如双重征税、税收协定等问题，引发税务风险。--亿鑫酬

7．其他风险： 企业可能因违反相关税收法律法规、未履行税务义务等原因，面临罚款、滞纳金等风险。--亿鑫酬

税收筹划的风险主要表现在以下几个方面：

1、税收政策的补充和调整。一般来说税务机关会不断的完善税法和调整税收政策，并且是不定时的。虽然这样做可能会为企业提供一定的税收筹划空间，但同时也带来了一定的风险，所以在税收政策发生改变的时候，需要及时调整税收筹划方案，以便确保企业筹划的合理合法性。

2、税收政策的时效性。税收政策也是存在一定的时效性的，并且在地域上是由严格的规定的。所以企业在所税收筹划的时候，一定要把握好机会，做好地域等多方面的选择。需要明白的是：如果对税收政策了解不彻底，不及时，那么不仅会影响筹划，同时也会对企业的利益产生一定的影响。

3、税种的多样性。一般来说企业在经营的时候，可能会涉及到多种多样的税项，而在涉及到税项的时候，如果不能做好筹划选择，那么很可能会导致筹划工作以失败告终。需要明白的是：不同的行业和企业，在经营过程中所涉及到的税项都是不同的。

4、税收筹划的环节把控。企业在开展税收筹划的时候，除了需要提前了解筹划的细节以及做好选择之外，还需要在实施过程中，把控好细节与环节，毕竟这样才能更好进行应变。需要明白的是：信息了解的足够全面，一方面可以更好的降低风险，另一方面可以确保选择的正确性。

企业税收筹划的方法及原则包括些什么？

您好，我们是知睿华业，专业财税服务公司，很高兴解答您的问题。

您的问题是“企业税收筹划的方法及原则包括些什么？”，

我通过以下两个部分回答：

企业税收筹划的方法有很多，我们公司专家组总结出来一共121种，由于政策变化的缘故，这些方法的数量和方式也在实施更新，

例如：

............

涉及到公司机密，不能在这里透漏太多，有需要的可以私信或评论。

虽然方式看起来有100多种，但企业可能用的上只有其中几种或十几种，是根据企业的具体需求，采用最优的方式达到企业期望的目的。

一般来说企业税务筹划的时候，方法的选择占据了较大的比重，同时这也是企业需要格外重视的工作。为了能够有效的完成企业税务筹划方法的选择，需要明白企业税务筹划的方法主要分为哪些？

企业税务筹划方法主要分为四种：利用税收优惠政策、纳税期的推迟、利用转让定价筹划法以及利用筹划避税。

1、利用税收优惠政策。一般体现为直接利用国家法律规定的税收优惠政策。需要明白的是：税收优惠政策的形式主要表现为免税、减税、税率差异、分劈技术、税收扣除以及退税等。企业根据自身的需求，进行选择，才能确保选择的正确性，同时也能确保筹划的成功。

2、纳税期的延迟。一般是指利用收入确认时点的规定做纳税时间的延迟。企业日常业务往来中，很多的交易收入确认时间点是依据合同约定的时间，这其中其实有着可以充分利用的空间。

3、利用转让定价。一般是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中，不是按照市场公平价格，而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，以达到少纳税或不纳税的目的。转移定价的避税原则，一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价，使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的纳税总额。

4、利用筹资避税。利用一定的筹资技术，一般是通过借贷(金融机构贷款或发行债券)、发行股票的方式，使得企业达到最高的利润水平和最轻低的税负水平。成熟阶段的企业，经营风险变低，债务风险变高，大多会采用这种筹资的方式运营企业达到避税的效果。依据为企业所得税法实施条例第三十八条：借款费用（利息）可以在企业所得税前准予扣除。

企业税务筹划的时候，为了能够获得成功，仅仅依靠方法的选择是远远不够的，还需要做好方案的制定、人员安排以及对细节的处理等方面的工作。

到此，以上就是小编对于税收筹划存在的依据的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划存在的依据的3点解答对大家有用。