税收筹划英文概念 税收筹划英文概念是什么

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划英文概念的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税收筹划英文概念的解答，让我们一起看看吧。

税收筹划的具体内容是什么？

一般来说企业和个人在开展税收筹划的时候，更多的关注点在于筹划的目的以及筹划能够带来的利益方面，这会导致忽视税收筹划内容的想象发生。税收筹划的目的是，在经营管理活动中，在业务发生前规划纳税，使企业合理、合法的执行税法，不交冤枉税。那么税收筹划内容主要包括些什么呢？避税筹划：是指纳税人采用非违法手段（即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段），利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制（即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞）。节税筹划：是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活劢的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。规避“税收陷阱”：是指纳税人在经营活动中，要注意不要陷入税收政策规定的一些被认为是税收陷阱的条款。转嫁筹划：是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。实现涉税零风险：是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展、规模扩大。

税收筹划作为一种合法节税的行为，正越来越多地为人们所接受和重视。有效的税收筹划，可以通过利用税收优惠政策、税收弹性、税法的差异等方法，实现减轻税收负担、获取资金的时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护自身合法权益等目标。但由于企业所处的环境、生产经营方式与管理状况以及人员素质的千差万别，导致许多理论上切实可行的税收筹划在实践中产生不了应有的效益。那么，纳税人应该如何应对，怎样开展税收筹划呢？

积极与税务机关沟通

税法的具体执行者是税务机关，许多税收规范性文件的制定权和解释权也在税务机关，这就决定了税务机关在税收筹划中所具有的独特作用。税收政策的解释权、执行权在税务机关，他们可根据自己对政策的理解和判断来认定纳税人的某种筹划方案是否有效。而且，各地情况千差万别，税收管理方式自然不尽相同，这也给税收筹划增加了实际难度。

因此，在日常税收筹划中，纳税人应保持与税务部门的密切联系与沟通，积极寻求税务机关的支持与帮助，在筹划方案、政策理解运用、具体操作上得到其认可。通过密切的联系与沟通，尽早获取相关税收政策的调整或新政策出台的信息，在一些具体的筹划操作上与税务机关达成共识，甚至在某些方面可以向税务机关反映从而向上级争取政策支持，避免和减少无谓的损失，增加收益。

企业内部要通力协作

增值税是什么？如何纳税筹划？

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。

2019年3月15日，国务院总理李克强在北京人民大会堂十三届全国人大二次会议表示，4月1日减增值税。

至于如何税收筹划，首先必须是合法的前提下税收筹划，否则就是偷税漏税了！

第一：要选择适合自己公司实际经营需要的税种，分为小规模纳税人和一般纳税人。

小规模纳税人适合于初创企业，增值税发票的税率只有3%，并且每个月开票十万以内或季度三十万以内免增值税。这里需要说明的是免增值税普票，专票不免；另外免的仅仅是增值税，企业所得税，股东分红是不免的。一般纳税人适合于中等规模以上企业及贸易行业的公司！

第二：企业性质的选择也很重要，有限公司税赋最高，个人独资、合伙企业其次，个体户最低。

第三：注册地址的选择，最好选择有税收优惠的地区，例如注册在上海，选择注册在崇明、奉贤等郊区有税收优惠政策。

如何进行增值税的税收筹划？

增值税纳税人分为小规模和一般纳税人，筹划主要围绕着纳税人的身份来展开。

小规模纳税人比较简单，想办法减少流转次数，用好差额征收和税收优惠、减免即可，没有什么复杂的；而倘若是一般纳税人，就要麻烦一点，但不复杂，从三个方面入手：

1、应抵尽抵，全面收集抵扣凭证

日常的采购尽可能取得专用发票，能集中采购的就尽量集中采购，车辆加油充油卡，房东或是单位，即使自己承担税款也要取得增值税专用发票……诸如此类，不胜枚举，把握一个原则就行：凡事要专票。

现实中有这种情况：专票和普票价格不同，此时就需要权衡一下，不能为了减低税负不顾实际情况加大采购成本。

配图说明：在忠县税务局办税服务厅青年文明号服务岗，税务人员正在为企业办税人员讲解涉税业务办理流程。宋棚祥 摄

2、利用好税收优惠政策

增值税的优惠政策比较复杂，但具体到一个行业，一个企业，还是容易把握的，像简易征收、差额征收，亦是变相的税收优惠。

3、正确开具发票，正确申报税款

增值税作为我国的第一大税种，而且税率颇高（虽然已经降了几次），而且和发票密切关联，所以备受关注。

我认为做好增值税的筹划要着力做好以下几个方面：

一、努力保留自己的小规模纳税人身份。小规模是指年销售收入低于500万的纳税人，小规模征收率仅为3%（今年是1%，湖北地区免），远远低于增值税的税率。并且小规模还有10万块钱一个月的门槛，也就是起征点，低于这个数是免税的，这是增值税一般纳税人无论如何也享受不到的，而且小规模纳税人六税两费也是减半征收的，而一般纳税人没有这个待遇。

二、做简易征收的项目。虽然是一般纳税人，但是一般纳税人也不必然必须适用增值税税率，有些简易项目是适用征收率的。比如建筑企业的老项目、清包工、甲供材等就适用简易计税办法。适用简易计税的项目是很多的，可以根据自己的情况选择。

三、尽可能取得比较多的进项。其实这个意义不大，取得进项也是自己花的钱，但是也是努力取得，这样附加税能少交一些。

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作为民营企业来讲，如何将税后收益最大化，是一件非常重要的事情，在合规的范围之内，如何进行合规的节税，是每一家企业需要思考的重要问题。

　　企业的财务人员要充分学习并了解各种税收筹划方法，帮助企业合法合规的进行节税筹划，帮助企业税收收益最大化。那么合规的税收筹划方法都有哪些呢？

　　在以前税务对于企业监管没有很严格的情况下，很多企业都通过一些不合规的节税方法来节税避税，但是最近几年税务部门的不断改革，以及监管系统不断的完善以及升级，通过不合规的方式节税筹划，风险越来越大，一经被税务查处，就要面对严重的后果。

现在较为流行和合规的节税筹划方式是通过享受各种税收优惠政策，通过高额的税收奖励返还，以及核定征收政策，来达到合规节税的目的。通过享受税收优惠政策的方式节税筹划，企业不仅可以高效节税，而且完全合理，合规，合法。

1.充分利用国家税收优惠政策，转化业务类型，例如通过平台将13％的税负转化为6％，不过这需要很深的功底才能操作；

2.合理运用税收洼地返还政策，切记利用时与企业业务相匹配，切勿乱用，否则有虚开风险；

3.一般纳税人+小规模充分利用；

4.增值税筹划还有其他各种方式，需要实际情况实际分析。

针对于企业增值税的税收筹划工作，企业是没办法通过企业自身从企业内部来解决增值税带来的税负压力的，除开企业在最初成立企业在行业的选择上能够定性不同行业所面临的税率之外，从外部来对企业的增值税做相关的筹划工作也就是在于利用税收优惠政策来做增值税的筹划工作

而针对于企业增值税的税收优惠政策也就是利用有限公司的财政扶持政策，给予企业增值税、企业所得税在地方留存的基础上给予扶持返还

增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%，在此基础上给予企业扶持返还最高比例90%，就比如说企业缴纳100万增值税，在地方留存的50万中，能够给予企业在50万的基础上最高扶持返还45万，企业实际只缴纳了55万的增值税，和最开始的100万相比较足足少缴纳接近二分之一

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自2016年4月30日全面营改增以来，正式宣布我国营业税全面退出历史舞台，增值税正式成为我国第一大税种，那么在企业的经营过程中，企业该如何进行增值税的税收筹划呢？

那么在企业的经营过程中，一笔交易是小规模纳税人更划算，还是一般纳税人更好呢？这个还真不一定的，我们不妨通过例题来看一下。

例如，某企业购进商品含税成本价为113万元，为一般纳税人则取得增值税专用发票，销售价格为150万元（含税）；如果为小规模纳税人取得增值税普通发票，销售价格为150万元。

此时小规模纳增值税=150/1.03*3%=4.37万元。

一般纳税人纳增值税=150/1.13*（150-113）/150*13%=4.26万元

此时我们可以看出在相同的销售价格与购进成本下，一般纳税人缴纳的增值税较小规模纳税人来说更少一下。

那么在什么情况下，一般纳税人和小规模纳税人的增值税纳税额是一致的呢？那就是在一般纳税人产品增值率达到一定限度的情况下，两者增值税纳税额就是一致的。

我们设置（150-113）/150=X

则X=[3%/1.03]*1.13/13%=25.32%

到此，以上就是小编对于税收筹划英文概念的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划英文概念的3点解答对大家有用。