税收筹划的空间思考 税收筹划的空间思考有哪些
大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划的空间思考的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税收筹划的空间思考的解答，让我们一起看看吧。
什么是税收筹划？是做什么的？
我们所说的税务筹划，其实就是指在税法规定的界限内通过对公司的经营、理财、投资等财务活动进行事先的规划和安排，帮助企业减少税务开支起到节税的目的。
作为财务人员要考虑的事情更多要更全面，知道税务筹划的好处和方法也要知道税务筹划的风险和规避措施。
税务筹划的3种方法
1.企业注册地的选择
每个地区的税务扶持力度不同所以对各个产业的扶持也不同，合理有效的利用当地的招商引资减免税务的有利政策，那么公司注册地的选择就很重要了，选择那些能给企业带来长远利益的地方。
个人独资企业的税务筹划优势在哪里？
关键在于应纳税所得额是查帐征收还是额定征收。个人独资企业（无限责任）如被核定为查帐征收，所得税要比有限公司高得多。以应纳税所得额100万为例，在查帐征收下，个人独货企业的生产经营所得的个人所得税率适用35％，而公司制下，小微企业适用企业所得税率10％，个人分红个税20％，100万到手72万，总税负28％。应税所得超过100万，个人独资仍是35％，而公司制就是20％企业所得税率，分红仍是20％，个人到手64％，总税负36％。按自己情况筹划。
谢谢邀请！
仅仅从税收的角度讲：
一、所得税征收上，个人独资仅征一道个人独资企业所得税，不需要征收企业所得税。如果不是个人独资企业，既要征企业所得税，税后利润分红给个人股东还要征股息红利个人所得税。不过个人独资企业所得税实行累进税制，税率5%——35%。全年应纳税所得额超过10万元的部分，税率35%。如果企业规模大，盈利多，可能成立一般企业比较好。如果规模不大，盈利不多，可能个人独资企业税负轻一点。具体数据企业可以进行测算。
二、货物劳务税等税种，一般企业和个人独资企业税收政策没有大的区别。
三、从公司责任讲，个人独资企业承担的是无限责任，有限责任公司股东承担的是有限责任。
如有疑问，欢迎咨询！
个人独资企业所涉及到的税种主要是增值税、附加税和个人所得税（如企业涉及到其他税种单独讨论）。如何控制好这三项税，达到降低综合税率的目的，就是个人独资企业的税务筹划。
1. 增值税：一般个人独资企业规模都不大，增值税税率为3%。
2. 附加税：很多人都不重视这一块，其实注意一下，城建税是有差别税率的，而且有些地方是有地方附加减免的。这一点要与个人所得税的核定征收一起考虑。
3. 个人所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。一般来说，适用5-35%的5级超额累进税率。个人所得税在股东分红上是具有优势的（后面举例说明）。
在税收筹划的情况下，首先，选择税收洼地注册（不要一说洼地就想到霍尔果斯，很多有好政策的地方都可以考虑）；其次申请个人所得税核定征收（能够取得的核定征收率是关键）；最后，问问还有没有别的返还政策（比如增值税或者所得税地方留存部分按一定比例返还）。此外还要注意，月收入不超过3万的情况下，增值税是减免的。
下面来做一个比较。假设A、B企业规模相同。A企业是一般的有限公司，B企业是经过税收筹划的个人独资企业。我们来看看个人独资企业的税收筹划优势。
注：此处利润率为假设，具体可按照实际数计算。
实际当中如果还能取得一些税收返还那节税力度会更大。企业可以根据实际情况进行合理的筹划。
税收筹划，对于高收入群体来说是一项好的福利。多数高收入群体表面拿着令人羡慕的高工资，但实际上心里的苦只有自己知道。
个人独资企业依法不征收企业所得税，只存在增值税和个税，个税按照当地税优政策，按照0.5%-3.5%核定征收。
对于高收入者，简直是高收入者的福音。
个人独资企业年收入不超过 500 万，另需缴纳3%增值税及 0.3% 的附加，可以开具增值税专用发票（3%的增值税专票可以抵扣）。
举个例子：
某公司股东李某2018年度税前年薪为200万元，该公司与李某在合同中约定，平时发放100万元（8.33万元/月*12），年末一次性发放100万元。不考虑社保、住房公积金等因素，以新的个税法来计算。那么李某2018度应缴的个税为：
平时应缴个税为：[(8.33-0.5)*35%-0.716]*12=24.29万元
年末应缴个税为：100*45%-1.516=43.48万元
主要个人独资企业没有企业所得税、可以享受核定征收。所以比较适合做为筹划的主体。
但是要注意，由于税务筹划是普遍现象，所以很多出名的地方，比如霍尔果斯、上海都在逐步被清理。
建议选择独家运营的园区，这样更安全，办事也更方便。
个人独资企业的税收筹划优势主要体现在所得税方面，具体可以从这些方面来看：
1、个人独资企业申请容易。相比有限责任公司，个人独资企业在申请注册和注销等方面，都有相对更简单的流程，对内部管理的要求也更少，更适合创业者投资创业。
2、个人独资企业没有企业所得税。与有限责任公司相比，个人独资企业只需要交个人所得税，不需要交企业所得税。相当于是省了一道税。在利润不高的情况下，个人独资企业能享受更低的所得税税率。比如，30万的利润，个人独资企业要缴纳的个税大约是5.85万，而有限责任公司的所得税加起来有7.2万。
3、个人独资企业经营灵活，可以挂靠筹划。将生产经营挂靠到科研单位，或者民政福利企业，能享受到很好的税收优惠政策。
4、分散利润，降低税率。个人独资企业的个人所得税是累进税率，利润越大，税率越高，分散利润，让所得税落到低税率的档次，是所得税筹划的重点。
个人独资企业控制权灵活，可以考虑将经营项目分设为多个机构，比如同样是事务所，自己一个，老婆明下一个，父母名下还可以有一个，这样收入就分散了，税率就低。或者借助信托机构，将资产或项目委托给信托机构管理，可以选择税收低洼地的信托机构，这样所得税能享受到很大力度的优惠政策。
怎么做好税收筹划？
不邀自来
截止目前，我们税务筹划服务了至少100家客户，满意率100%，所以税务筹划这个话题，我们可以探讨。税务筹划不仅专业要求高，而且需要多方面的配合，以下几点，对做好税务筹划很有帮助。
税务筹划绝不是一个人的事，和公司高层有关，和各部门员工都有关，
一是心态上配合，要意识到税务筹划不仅是他一个人的事，也是我自己的事情；
二是执行上配合，对税务筹划各项方案要配合，使筹划能顺利开展下去；
最后思维上配合，税务筹划能帮我们解决问题，工作中随时具备税筹思维。
大多数企业做税务筹划的目的是合法降低纳税成本，但不少是打着税务筹划的幌子进行偷漏税，不少老板只想少缴税，心存侥幸铤而走险，这样的绝对错误的，偷逃税是国家明令禁止，严重将承担刑事责任，不要为了目的铤而走险，选择一个专业的税务筹划结构、人员是非常重要的
到此，以上就是小编对于税收筹划的空间思考的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划的空间思考的3点解答对大家有用。