税收筹划和资产处置 税收筹划和资产处置的关系

大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于税收筹划和资产处置的问题,于是小编就整理了1个相关介绍税收筹划和资产处置的解答,让我们一起看看吧。

税收筹划与避税和偷税的区别是什么?

税收筹划又称“合理节税”,是指纳税人在法律规定的许可范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能的减轻企业税负,取得企业节税的经济利益最大化。

税收筹划和资产处置 税收筹划和资产处置的关系

逃税,本质上与偷税无任何区别,是指纳税人采取虚报、谎报、隐瞒、伪造等各种非法欺诈手段,不缴纳或少缴纳税款的逃避纳税的行为。

避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处,采取非违法的手段减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规,但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。

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结合税收优惠政策进行纳税筹划是合法合规行为;而诸如虚开发票、故意隐瞒销售等类似这些偷税漏税的行为就属于违法犯罪了。😃

比如对所有企业新购进的设备器具一类的固定资产优惠政策,可以一次性计入当期的成本费用;再比如按季销售不超过30万元的小规模纳税人可以免征增值税……等等。

只要充分利用好税收优惠政策做好税收筹划,保证账务处理合理合规就是最好的状态。同时,时点上也会让企业受益不少。

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税收筹划是指在法律的允许下进行必要且合理合法的节税安排,可以用绿灯表示;而偷税明显是违法操作,属于税务犯罪根据情节不同定罪量刑不同,可以用红灯表示;避税主要在于操作的边界,可以用黄灯表示,超过边界就变成红灯,在边界之内则为绿灯。

随着我国市场经济的发展以及社会法制化程度的提高,越来越多的纳税人寻求合法渠道节税以追求自身利益的最大化。从税收理论上讲,纳税人可以通过税收筹划取得税后利益的最大化;但从税收实务上看,有一些纳税人因筹划不当造成避税,还有些纳税人筹划失误掉入偷税“陷阱”。

避税

一般认为,税收筹划是纳税人在税法规定的范围内,通过对自身经营、投资、理财等活动的事先安排和筹划,合法地减轻甚至免除自身应承担的或额外承担的税收负担,从而取得税后利益的最大化。由于税收筹划以遵守税法为前提,又多以选择最优方案的方式来实现税后利益最大化,因此具有合法性和合理性。

而避税则是纳税人利用不同国家或地区、不同所有制、不同税种的税收制度差异甚至税制要素的差异等,通过对自身经营、投资、理财等活动的精心安排,以期达到纳税义务最少化的经济行为。由于避税并不违反税法的相关规定,因此具有非违法性;但它往往以钻税制漏洞、牺牲国家税收利益为代价来达到自身利益(主要是集团利益)的最大化,因此具有不合理性。

《税收征管法》第六十三条规定,纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。与税收筹划不同,纳税人偷税所采取的手段是违法的,是以牺牲国家税收利益为代价来增加集体或者个人利益的,因此具有非法性和不合理性。税务机关可以按照《税收征管法》和《刑法》的有关规定等对偷税者进行处理,追缴偷税款、加收滞纳金、处以罚款甚至追究刑事责任。

到此,以上就是小编对于税收筹划和资产处置的问题就介绍到这了,希望介绍关于税收筹划和资产处置的1点解答对大家有用。

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