税收筹划的计算题 税收筹划的计算题怎么做

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划的计算题的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收筹划的计算题的解答，让我们一起看看吧。

如何对购进价格进行纳税筹划？

合法合理的纳税筹划都是提前设计的！如想做好纳税筹划可从以下方面入手：

一、合理选择购货对象的纳税筹划

1、如果一般纳税人销售额=小规模纳税人的销售额，应该选择从一般纳税人处购进货物，因为可以抵扣其增值税税额。其应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，所以购货对象的选择可以是：第一，从一般纳税人处购进;第二，从可请主管税务机关代开专用发票的小规模纳税人处购进货物。

2、如果一般纳税人销售额>小规模纳税人的销售额，因为从一般纳税人处购进货物，支付的含税货款中含有税额，则会高于小规模纳税人的税额，并且该销售的小规模纳税人不能提供由税务机关代开的增值税专用发票。因此，从小规模纳税人处购进货物是否划算，就需要企业进行计算选择确定。

二、积极争取有利的购进方式进行纳税筹划

1、现购。可以得到增值税专用发票，但是须有足够的资金作为支持。就增值税而言，从2003年3月1日起，规定企业只要取得电脑版发票，经过认证后就可以抵扣。规定中指出：企业取得专用发票后3个月内必须到税务机关认证，认证后当月抵扣，没有认证的发票不得抵扣。 所以，换个角度，如果是供货方必须确保的就是：在货款没有全部收齐时不能开具增值税专用发票，否则收取销售款时就会很被动。

2、赊购。在资金比较困难的情况下，不失为一种解决资金困难的结算方式，这也是现在实际工作中普遍存在的购进方式。尽管作为购货方很主动，但是在购进时仍然需要考虑的是留下的尾款要大于由此产生的税负。 现在，商业汇票越来越使用广泛，作为赊购方，尽量采用商业承兑汇票，这样在汇票到期时，假如银行存款没有足够的资金支付，则银行会将此汇票转给贴现方(供货方)，不会象银行承兑汇票一样由银行对自己即“应付票据”方加收利息，并且待有足额的款项时被银行扣除。

3、预购。 企业往往认为这是自己的款项被对方占用，但是如果预购得到比较大的价格优惠，或者可以保证原材料或者库存商品的来源，可以考虑适当地做预购，但是需要经常将“预付账款”的明细账进行分析报告，在新准则中，取消“待摊费用”和“预提费用”，则将预付的房屋租金、报刊杂志费等也作为“预付账款”核算，需要在分析时进行区分。

如果从一般纳税人供应商购入商品或服务，价格已经含税价，专票一定开给你，那么根本不存在什么纳税筹划的事情，如果非说有，那就是赶快把票认证了，以免过期了。比如从上市公司、国企啊什么的单位购买，不要提什么筹划。

如果从小规模纳税人购入商品或服务，对方可能不愿意开增值税专用发票给你，因为什么呢，开专票，必需到税务局代开，代开就要现场交税，而且没有免征额，所以小规模纳税人基本上是自己开普通发票给客户。

虚开、代开发票，都是违法的，所以不要企图购买一些来历不明的发票，即便是现在可以认证，总有一天会东窗事发的，尤其是金税三期以后，大家就规规矩矩做生意吧。

“税收筹划”需要满足哪些条件，如何进行税务筹划？

一、充分了解国家相关的纳税要求

只有充分了解国家相关的纳税要求，才能合理的去进行税务筹划，然后实现避税。

二、有相关的纳税意识

要知道自己是有纳税要求的，而且纳税是一种义务，不可以逃避。这样的话，税务筹划工作才会不违法。

我们都知道，通过合理的税务筹划可以帮助企业减轻税收负担，这是企业非常关注的问题，然而，很多人对于税务筹划了解的并不是很透彻，盲目的认为企业进行税务筹划就是违法的就是偷税漏税，自己宁愿多交税也不搞这种筹划。这是很多人的通病，对于一件事情只是停留在表面或者仅仅依靠别人说来认知。

税务筹划是合理、合规、合法的。但凡打着税务筹划的名义，干着偷税漏税的事那就是违法的。企业在做税务筹划之前一定要对税务筹划有一个详细的了解，才不至于被骗，小编在这里告诫大家，税务筹划是可以降低企业税负，但是如果企业一味的盲目地的追寻过低的税率，那么相应的给企业带来的税务风险就越发高，有的甚至远远低于同行业的公司，这样的话，很容易被税务机关稽查。

税务筹划，可以帮助企业更好、更快的理解和运用税法相关政策，同时呢在筹划的过程中我们也与当地的有关部门有了一定认识和了解，税务筹划是公司各部门一起联动，相互协作的，这样提高了公司的工作效率，加强了企业的内部的沟通配合对于企业的进一步发展也奠定了一定的基础。

日子总是要过的。抗击疫情的同时，企业也要积极组织复工复产，确保能够活下来、能够持续发展，并且一定要做好“税收筹划”！

疫情防控期间，发放工资预扣预缴个人所得税，应注意以下两个问题。

三、研读文件，充分享受优惠政策，实现企业效益最大化

最近的各种优惠政策财务一定要专研清楚，像复工复业与社保减免政策是大家都比较关心的。其实这些国家层面出台的优惠政策都是大家稍微留意就看得见的，而地域性优惠政策是部分财务和老板所没了解过的，这种注册地在当地经营地址可在外地即可享受税优政策的称之为——总部经济招商政策。

总部经济招商指当地为完成每年的税务指标而出台的一种招商引资政策，各地对企业的优惠各不相同，但都大同小异：

（二）利用好税收支持政策，做好税务筹划解决税负问题

受疫情影响，多数企业复工复产后将面临资金短缺的困难与各种税负问题，如何提前做好税务筹划利用税收支持政策降低各种税负问题是目前企业所必须要了解的。

案例：

税务筹划的基本方法

1．利用税收优惠政策：通过利用国家和地方政府提供的税收优惠政策。这需要企业及时了解和掌握相关政策，并合理运用。--亿鑫酬

2. 选择合适的企业组织形式：不同的企业组织形式在税收方面有不同的规定。例如，选择有限责任公司、股份有限公司或合伙企业等形式，可以根据企业的具体情况和发展来具体规划。--亿鑫酬

3．优化资产结构：通过合理配置资产，如购买固定资产、投资金融产品等。例如，选择购买符合税法规定的节能环保设备可以享受税收优惠。--亿鑫酬

4．合理安排财务收支：通过合理安排财务收支，如推迟收入确认时间、提前支付费用等，来调整纳税期间，实现递延纳税。--亿鑫酬

5．利用转移定价：在关联企业之间通过合理调整商品和服务的价格，将利润转移到税负较低的地区或企业。--亿鑫酬

6．合理利用税务扣除和抵免： 根据税法规定，合理利用各种税务扣除和抵免项目，如研发费用加计扣除、残疾人工资加计扣除等。--亿鑫酬

需要注意的是，税务筹划应该在合法合规的前提下进行，企业在进行税务筹划时，应遵循税法规定，不得采取虚假申报、偷税漏税等违法行为。同时，税务筹划需要综合考虑企业的实际情况和发展战略，制定合理的筹划方案，并及时跟踪和调整。如果你对具体的税务筹划方法有疑问，建议咨询专业的税务顾问或税务机构 --亿鑫酬税务筹划平台发布

企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受园区的扶持政策，且不受地域的限制，外省市的企业也能享受园区的财政扶持政策。

1.利用行业低税率的方法：设立新企业或机构、企业分立。

2.从源头控制，专票的取得，签订合同规定（在合同中约束专票）。

3.注册个人独资企业：（1）改变商业模式，利用两地税筹政策差异，将现有企业的业务分包给新企业或利润转移到新企业，达到合理合法避税目的。（2）个税核定征收，核定征收不需要企业账务核算，不需要成本费用，核定所得税较低。

一般来讲企业税务筹划所涉及的情况比较复杂，在这里不建议大家自己盲目操作，今天呢就给大家介绍几种常见的企业税务筹划的方法给大家!对于不太明白税务筹划的小白有一定的帮助!　　很多人对于税务筹划持有一种怀疑的态度，认为税务筹划是不合法的、钻法律的空子，迟早有一天会被发现处罚的。对于大家从持有这样的想表示很正常，但是税务筹划本身它是合法合规的，企业通过得当的筹划可以让企业减小纳税压力，增强企业活力。税务筹划是运用不同地域的税收优惠政策，在合理合法的操作下，让企业享受优惠政策，采取多种方式如不同身份的法人适用的税率不同。　　纳税人可以利用国家税收优惠政策的区域性和行业性。拿行业来举例子高新技术开发区的高息技术企业所得税率为15%，我们在来说一个区域性的例子，国家对于“老少边穷”地区的新企业，可在三年内减征或者免征所得税。　　组织结构形式进行税务筹划。在一些情况下，对于企业的组织结构形式进行筹划，同样可以达到节税的目的。举个例子，对于应纳税额比较多一些的企业可以通过兼并亏损企业来重建应纳税利润。　　还有一种是要求对于税法比较了解。纳税人可以通过寻找税法中特定的条款，利用这些税收优惠，来达到减免税费的目的。

到此，以上就是小编对于税收筹划的计算题的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划的计算题的2点解答对大家有用。