税收筹划的特点是什么 税收筹划的特点是什么并举例说明

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划的特点是什么的问题，于是小编就整理了1个相关介绍税收筹划的特点是什么的解答，让我们一起看看吧。

税务筹划有哪些特征？

税收筹划有哪些特征？

税收筹划，是指纳税人通过对纳税事项的精心安排，来减轻税收负担、提高经济效益的一种方法。一个成功的税收筹划需要具备什么特性呢？笔者认为有以下几点：

一、合法性。税收筹划的结果必须符合税法的规定，既符合税法的具体条款规定，也符合税法的立法意图。只符合税收具体条款规定而不符合税收立法意图的税收筹划，是避税筹划，国家是不提倡的，税务机关对避税筹划是不认可的。只符合税法的具体条款规定但不符合税法的立法意图的税收筹划，有很大的风险。

二、超前性。有什么样的生产、经营活动，就有什么样的纳税义务，纳税行为是在纳税人应税经营活动发生后才发生的。因此，税收筹划必须在生产、经营前进行。如果生产、经营活动已经发生，应纳税款就已经固化，想通过税收筹划来硬性改变木已成舟的纳税结果，就会出现违法行为。

三、效益性。税收筹划的结果不但是节税，还要实现利润的最大化。税收筹划增加的利润可以马上计算出来。税收筹划的结果如果是只能节税，不能实现利润的增加，则该筹划方案决不是成功的筹划方案。

四、可行性。一个好的税收筹划方案，除了合法和预计会给企业带来经济利益外，还必须符合企业的实际情况，具有可操作性。企业可以把控该税收筹划方案的风险，保证税收筹划方案在落实过程中不偏离设计的轧道。不论税收筹划方案看起来有多好，如果不能符合企业实际情况，也只能是纸上谈兵。

只有同时具有以上特征的税收筹划方案才算好的筹划方案。

税收筹划也称纳税筹划，是指企业在遵循税收法律、法规的前提下，通过经营、投资和融资活动进行安排和筹划，尽可能地降低税收成本的税收利益。

税收筹划的目的，就是减轻企业的税收负担，使企业的税收利益最大化，即税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等。

税收筹划的特征主要表现在如下几个方面：

1、纳税筹划的合法性。

企业在进行纳税筹划时，必需符合国家法律和税收法规，且纳税筹划的方向也要符合税收政策法规的导向，其纳税筹划业务内容在国家法律和税收法规的框架内进行，并在多个纳税筹划方案中选择税收利益最大化的筹划方案；否则就可能存在涉嫌漏税和偷税的问题。

2、纳税筹划应置于业务的前端。

纳税筹划一定要在经营活动、投资活动好和融资活动之前进行，否则没有纳税筹划的可能，也就是只有在业财融合的条件下方有可能实现纳税筹划。

我们知道，企业的经济活动一般是从签订合同开始，那么在签订合同的过程中，企业的纳税筹划就已经开始，即合同控税。如，销售合同中涉及财务方面的内容，主要为收款时间、收款方式、货物发出的时间、发票开具的时间，以及销售政策等方面的内容，这些内容在一定程度上与纳税筹划相关。而如果在合同签订前这些内容如果没有约定好，那么企业也就很难进行纳税筹划，而且还可能存在涉税风险。

税收筹划是在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，最大限度地降低纳税人税收负担的行为。

税收筹划主要有以下特征：

1、合法性。

税收筹划的前提是合法。合法性是纳税筹划的最本质的特点，也是与避税、偷税最大和区别。不合法的所谓税收筹划都是伪筹划，都存在较大的税收风险。

比如：一般纳税人根据经营情况，在符合条件的前提下依据变更为小规划纳税人，从而降低了企业的增值税税负率，就属于税收筹划行为，主种筹划行为的前提是采取了合法的手段。

2、筹划性。

筹划性是指通过对经营、投资、理财活动的事先筹划以达到合法节税的目的。纳税人在进行经营活动之前必须把税款的缴纳作为影响财务成果的一个重要因素来考虑。所以纳税筹划一般属于阶段性的工作，企业在经营过程中按期如实申报纳税纳税属于纳税遵从的范畴。

3、专业性。

专业性是指纳税筹划是综合考虑了企业经营特点并结合会计、税法等专业知识，进行纳税筹划的人员必须具备较强的专业知识。所以我们一般不建议企业自己做纳税筹划，聘请专业机构专业人员更符合纳税筹划的发展趋势。

希望我的回答对你有所帮助。

第一：合法性。合法性是纳税筹划的最本质的特点，也是区别于逃税避税行为的基本标志。

第二：筹划性。筹划性是指事先的计划、设计和安排。纳税人在进行经营活动之前必须把税款的缴纳作为影响财务成果的一个重要因素来考虑，才能完整的估算出企业的现金流量和利润情况。

第三：目的性。目的性是指纳税人税收筹划行为的目的是为了降低税负，取得节税收益。但是，纳税筹划的最终目的是要关注纳税人的资本总收益，而不是个别税种税负的高低。

第四：专业性。专业性是指纳税筹划是综合了会计、税法等专门知识的一门科学，进行纳税筹划的人员必须具备较强的专业知识才能够操作。吉林省万通技工学校老师为你解答～

纳税筹划具备四个特点：第一：合法性。合法性是纳税筹划的最本质的特点，也是区别于逃税避税行为的基本标志。第二：筹划性。筹划性是指事先的计划、设计和安排。纳税人在进行经营活动之前必须把税款的缴纳作为影响财务成果的一个重要因素来考虑，才能完整的估算出企业的现金流量和利润情况。第三：目的性。目的性是指纳税人税收筹划行为的目的是为了降低税负，取得节税收益。但是，纳税筹划的最终目的是要关注纳税人的资本总收益，而不是个别税种税负的高低。第四：专业性。专业性是指纳税筹划是综合了会计、税法等专门知识的一门科学，进行纳税筹划的人员必须具备较强的专业知识才能够操作。

（一）税收筹划具有合法性。

　　1、税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最大化方案的决策，具有合法性。

　　2、税收筹划符合国家税法的立法意图。

　　（二）税收筹划具有事前筹划性。

　　（三）税收筹划具有明确的目的性。

　　二、税收筹划的内容有哪些

　　避税筹划

　　是指纳税人采用非违法手段（即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段），利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制（即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞）。

　　节税筹划

　　是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。

到此，以上就是小编对于税收筹划的特点是什么的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划的特点是什么的1点解答对大家有用。