税收筹划的特点有哪些 税收筹划的特点有哪些?
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于税收筹划的特点有哪些的问题,于是小编就整理了1个相关介绍税收筹划的特点有哪些的解答,让我们一起看看吧。
税收筹划的特点有哪些?
因为没有财经标签,不确定是不是一位财会的朋友提的问题啊。
前不久和一位准备退休的姐姐聊到税务,她女儿也学的财务,就开玩笑问她:你税务这么专业,为什么不考虑让女儿也做税务。她就说,公司普及信息化以后,税务筹划的空间已经越来越小了,而且,如果没有多年的经验,年轻人去跟领导和业务说风险,根本就不会有人听的。
这确实就是现状。大家都知道税务的重要性,但在眼前的利益面前,很可能会忽略税务风险。
那么,成功的税务筹划应该具备哪些特征呢?我觉得有这样几个点比较关键。
1、知道税务筹划的底线在哪里。可以利用政策的模糊地带, 但一定不能触碰法律的底线。
2、税务筹划不完全是为了省税,而是要让企业的的税负在合理的范围。除却税务风险的成本,税务筹划也会有额外的管理成本在,需要进行平衡。
3、从业务出发,通过设计业务流程,进行筹划,而不只是在财务账务处理层面费心思。
税收筹划具有以下特点:
1)合法性。企业税收筹划本质是一种法律行为,由税收政策指导筹划活动。即税收筹划是在国家法律许可范围内,以税法为依据,深刻理解税法精神,在有多种应税方案可供选择时,做出承担税负最低、合理又合法的抉择,是有别于避税、偷税、骗税、逃税的行为。
2)超前性。企业税收筹划行为相对于企业纳税行为而言,具有超前的特点。在现实的经济活动中,纳税义务的发生具有滞后性。税收筹划是在纳税义务确立之前所作的经营、投资、理财的事先筹划与安排。如果经济活动已经发生,应纳税款已确定,就必须严格依法纳税,再进行税收筹划已失去现实意义。
3)目的性。企业税收筹划的目的是最大限度地减轻企业的税收负担,取得节税利益。企业的节税利益可从两方面获取:一是选择低税负或总体收益最大化的纳税方案;二是滞延纳税时间。但税收筹划不能为节税而节税,必须与企业财务管理的根本目标保持一致,为实现企业价值最大化服务,为实现企业发展目标服务。
4)择优性。择优性是税收筹划特有的一个特点。企业在经营、投资、理财活动中面临几种方案时,税收筹划就是在两种或更多的方案中,选择税务最轻或最佳的一种方案,以实现企业的最终经营目的。对纳税方案的择优标准不是税负的最小化而是企业价值的最大化。
5)普遍性。从世界各国的税收体制看,国家为达到某种目的或意图,总要牺牲一定的税收利益,对纳税人施以一定的税收优惠,引导和规范纳税人的经济行为,这就为企业提供了进行税收筹划、寻找低税负、降低税收成本的机会,这种机会是普遍存在的。
6)时效性。国家税收政策是随着政治、经济形势的不断变化而变化的。因此,纳税人在进行税收筹划时,必须随时关注税收政策的变化,适时地做出相应的变化,注重税收政策的时效性。
1.合法性。即在法律法规的范围内筹划节税。或者说,节税了,还不能犯法。
2.专业性。也可以理解为,合法节税,有难度和技巧,只有具备税法、财务、会计、财政等方面专业知识,才能具备税收筹划的专业基础,才有可能进行合法节税。
3.政策性。税收的法律法规,一般都是通过政策予以颁布,具有很强的政策性。
4.时效性。法律法规经常调整,一些优惠政策都有期限,过期不候,比如所得税的三免三减半,等。
5.地域性。不同的地域,税收奖励多少,有区别。
6.节税。这个是最终的目的和基本要求,不能忘了啊[大笑][大笑][大笑]。
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