税收优化的纳税筹划 税收优化的纳税筹划是什么

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收优化的纳税筹划的问题，于是小编就整理了1个相关介绍税收优化的纳税筹划的解答，让我们一起看看吧。

中大型企业如何做好纳税筹划？

中大型企业要做好纳税筹划，主要是把两个方面的事情做好。这两个方面可以总结为知己知彼和未雨绸缪。

一、知己知彼是说企业要清晰的企业自身的情况和税法相关的规定。

知已：企业的税务筹划人员首先要对企业的产品、业务流程、组织架构、业务数据和财务数据等方面的信息了解清楚，或者要能建立好这些收集这些信息的渠道和相关的联系人；

知彼：企业的税务筹划人员要对税法的相关规定非常清晰。这个不仅是国家相关部门颁布的法律法规，还包括和企业业务相关的税收优惠的范围、条件和相关的流程。

比如说企业要在企业增值税方面做好税务筹划，一方面要知道自己的企业销售的是什么样的产品，产品是否自有知识产权、产品如何定价、产品的增值税负情况；另一方面，要知道税法中对不同产品的增值税率是如何安排的、税收优惠政策有哪些。

举个具体的例子，税务筹划人员了解到，企业的自主开发的产品，是软件嵌入在硬件中进行销售和定价的，按照13%缴纳增值税。同时税务筹划人员也了解到，税法中对自有知识产品的软件产品单独销售时，可以按照3%的优惠增值税率即征即返。知己知彼之后，税务筹划的方案自然就是主动调整公司产品销售和计价方式、实施软件产品的独立核算和知识产权注册等。通过这样的方案让公司软件产品税负由13%降低至3%。

中大型企业做纳税筹划就需要慎重了，有必要用到节税工程方法体系。

节税的发展历程是这样的：漏税—避税—纳税筹划—节税工程。

因此，节税工程是安全合计合法的最新方法体系，能从企业顶层出发解决历史和未来财税问题。作为节税工程创始人邱庆剑，这方面有很多著作和课程，有需求可以了解一下。

税收筹划是指纳税人在税法允许的范围内以适应政府税收政策导向为前提，采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排，以达到节税目的的一种财务管理活动。 税收筹划的目标 税收筹划从实务的角度可分为事前规划与现状优化两种，从而达到三个目标： 首先，排除现存的可能性风险，避免并减少不必要的支出。税点点认为税收筹划的首要目标就是通过事前的周密分析和规划，排除拟进行的交易或事项在未来可能发生的税收风险，在企业现存基础上找到现有的税收风险，找到其存在的原因，设计出解决方案，从而消除该风险，避免该风险导致企业承担不必要的成本。 其次，消除税收非效率，优化税收管理现状。通过对现状的审阅和优化，发现企业重复纳税、可享有而未享有的税收优惠，税点点认为在综合考量的基础上，采取措施加以优化和改进。 最后，重组结构和模式，为适用更优税收政策创造条件。一是家族成员层面的税负筹划，考虑各种股权架构对股东及家族成员和家族持有期间及退出时点的税收影响；二是经营层面的税负筹划，如家族企业和家族成员个人的流转税、企业所得税、财产税、行为税、个人所得税等，通过筹划降低经营层面的税负，从而提高盈利水平。 税收筹划的内容 税收筹划的内容包括针对某项交易或事项的专项税收筹划和针对家族及家族企业的整合税收筹划。 专项税收筹划解决具体问题，如针对新的销售模式，考虑新的采购渠道及对外投资、并购、重组等各种方案可能产生的税收影响，从税收角度提供决策支持。 整合的或整体的税收筹划是从家族或企业或集团的整体角度考虑，可分为所得税和流转税等。所得税和流转税的筹划，其实施的基础是对企业所属行业、股权架构、组织结构、经营模式、财务政策和处理、税收政策和处理等进行深入细致的了解，从股东持有期间和退出时点的税负、经营层面税负两个角度，税点点认为分析可能存在的税收风险和税收非效率问题，然后确定税收筹划的方向，设计出具有可操作性的方案并予以实施。 税收筹划的方法 ●　正确运用优惠政策。目前的优惠政策一般集中在对产业的优惠和对地域的优惠上。例如对软件行业，自开业之日起第一年至第二年免征所得税等。这些政策的出台无疑将对我国的软件行业起到有力的扶植和推动作用。所以，企业在作投资领域的决策时，对各行业可享受税收优惠的比较应成为重要的决策依据之一。因此，要把握国家政策的宏观走向，顺应国家的产业导向，对政府政策作出积极反应，尽量享受国家的优惠政策是公司税收筹划的首选。 ●　将高纳税义务转化为低纳税义务。当同一经济行为可以采用多种方案实施时，纳税人尽量避开高税负的方案，将高纳税义务转化为低纳税义务，以获得税收收益。 例子： 如某综合性经营企业是增值税一般纳税人，其销售建筑装饰材料的同时可提供装修服务，这就发生了销售货物和提供不属于增值税规定的劳务的混合销售行为。 税法规定，混合销售行为应当征收增值税，其销售额应是货物与非应税劳务的销售额的合计，且该混合销售行为涉及的非应税劳务所用购进货物的进项税额，凡符合条例规定的，准予从销项税额中抵扣。可见，若这两项业务不分开核算，将合并征收17％的增值税，而由于劳务可抵扣的进项税额相对较少，使得企业的税负加重；如果经过公司税收筹划，将装修施工队变成独立的子公司，则按照现行营业税征收规定，装修业务的税率将由原来的17％降为3％，税负明显降低，则可有效地降低边际税率，从而达到减轻税负的目的。 ●　延期纳税。延期纳税可以把现金留在企业，用于周转和投资，从而节约筹资成本，有利于企业经营。在利润总额较高的年份，延期纳税可降低企业所得税的边际税率。同时，由于资金具有时间价值，纳税人得到的延期税收收益等于延期缴纳的所得税乘以市场利率。 总之，企业通过税收筹划，将税收杠杆的制约导向功能有机地融会到企业财务决策和战略选择中，以促使企业整体理财行为的科学化，最终实现企业的最大效益。所以，企业在进行税收筹划时，一定要针对具体的问题具体分析，针对企业的风险情况制定切合实际的风险管理措施，为税收筹划的成功实施做到未雨绸缪。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。

到此，以上就是小编对于税收优化的纳税筹划的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收优化的纳税筹划的1点解答对大家有用。