税收筹划维度是什么 税收筹划维度是什么意思

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划维度是什么的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收筹划维度是什么的解答，让我们一起看看吧。

税务筹划的基本方法有哪些？

首先强调一点，任何所谓的税务筹划都是建立在合法合规，不伤害公众利益及国家利益为前提的。

税务筹划有三个特点：

一是合法性。

前段时间网红带货主播薇娅偷税漏税的事情就是因为听信了某些中介机构所谓的税务筹划方案，但是其方案是建立在不合理、不合法的基础上，最终还是受到了处罚。所以税务筹划最重要的还是要合法。

二是整体性。

我们要从不同税种维度综合考虑增值税、所得税等其他附加税总税费问题也还要从时间维度考虑过去、现在及将来。涉及多个经营主体的还需要从整体去考虑各个经营主体的税收情况。

三是预先性。

所有的筹划应当是事前的，应当是预先的，在有指导、方案及计划的前提下施行，否则谈不上税务筹划。

税务筹划基本方法有以下几点：

一是不同的企业组织形态。

关于这个问题回答如下：

1.一个是要注意整体筹划，要在不影响企业整体经营发展的前提下进行筹划。因为大量案例说明，绝大多数倒闭并不是因为税收筹划不当倒闭的，往往是企业经营发展出了问题。

2.税收筹划一定要事先谋划，不能腰里别锄头，水到便开沟。因为一旦经营业务活动已经形成事实，筹划就没有什么空间了，就是依法执行政策的问题。

3.税收筹划要注意充分享受国家税收优惠政策。就是结合企业特点，把国家给予的税收优惠政策享受好。如果条件具备的，及时享受。如果条件不具备的，要创造条件享受。比如高新技术企业税收优惠，如果企业有可能，可以积极主动创造条件申请高新技术企业认定等。

4.注意利用重大重组交易活动的税收筹划。重大重组交易活动涉及多税种优惠政策的享受，但是具体享受条件又有差异，因此在重组交易活动中应综合考虑。

5.要注意利用好关联交易活动。关联交易并不是谈虎色变，符合独立交易原则的关联交易活动是没有任何涉税风险的。实际上很多企业合法关联交易利用好，会降低整体税负水平。

6.要注意税收优惠政策的临界点问题。比如目前的小微企业所得税政策、增值税小规模纳税人政策 都要政策临界点的问题，实务中也是需要注意的。

1、使用外资企业资质

国内对外资企业有税收优惠政策，因而国内内资企业 可以业对外引入资金，后享受税收优惠政策；

2、选择一个税收优惠政策好的地区

因为在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠。

3、特殊行业节税

比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。

婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。

税务筹划是一个非常大且对专业知识有很强的要求的工作，不是说哪些方法就可以做到大幅度的减轻税负的，税务筹划不是闭着眼睛侃侃而谈，毫无底线的给企业出各种不靠谱的方案，要结合企业的实际情况和当下的税收政策来制定符合企业实际情况的税务筹划方案，税务筹划的最终结果是让企业既可以适当减轻税负又最大可能性的避免税务和法律风险。我认为目前想要真正做好税务筹划最基本的方法其实只有两种：企业自身发生情况和外部政策环境。

一、 企业自身发生情况

这里指的是企业目前所处的行业所涉及到的税收政策，根据企业目前所能享受到的税收优惠政策，在了解了企业实际经营的前提下，适当筹划企业可以享受的税收政策，在不改变企业财务大环境的前提下去适用税收优惠政策。比如：小型微利企业的税收优惠政策，部分小企业在申报税务时职工人数或应纳税所得额均符合小型微利企业标准，但是资产总额或应纳税所得额会超出，导致企业无法享受小型微利企业的税收优惠政策。

还有就是结合企业实际的发展，可以考虑企业做各种对税收政策有利的科技项目或财政项目，例如高新技术企业，所得税税率为15%，研发费用加计扣除等等，这些科技项目不改变大幅度去改变企业的财务，只需要做到规范归集即可达到，同时还可以申请政府补贴。

也曾看到过很多税务筹划的方案，什么改变企业的企业类型、改变折旧政策，加速折旧，本人觉得这种筹划方案说说就行了，根本不对企业负责，对于企业来说风险太大，改变企业类型这个方案更是可笑，有限公司怎么改变为个人独资企业？不是说说就可以改的，只能注销再重新注册，但是企业未来业务怎么办，个人独资企业虽然税上有优惠，但是在业务领域个人独资企业很难去开展市场；改变折旧、加速折旧，这种方案中突然加速折旧会计上属于改变企业会计政策，会很大程度上被税局怀疑调节利润进而查账，经得起税局现场查账？

税务筹划是在了解企业实际的运营情况下，结合税收政策，在不引起重大税务风险的前提下去筹划可以减轻税负的方案。

税务筹划的三字真经：“拆”、“分”、“转”

1、“拆”－满足现有商业目的下的组织结构优化，如将研发部门、销售部门拆分，享受独立的税收优惠政策。如按地区设立小规模销售公司，适用双软或小型微利企业税收优惠政策。

2、“分”－同样性质的规模型公司分立成小规模公司。

3、“转”－利用企业规模化优势地位，完成税负转嫁或递延。

企业常见的税收筹划方式有：

1、转换纳税人身份进行税收筹划。如个人独资企业、合伙企业因不具有法人资格，因此不交企业所得税的，而按个人所得税中的"经营所得"纳税。

2、利用税收优惠政策进行税收筹划。就是要吃透税法，对符合税收优惠条件的，充分享受税收优惠，如果有少部分条件不满足时，可以创造条件或通过挂靠方式，来享受税收优惠待遇。

3、采用分劈法进行税收筹划。如企业出租配套设施齐全的办公楼，要按租金的12%缴纳房产税。签租赁合同时，可分成两个合同签，一个办公楼租赁合同，一个是设备租赁合同。后者是不交房产税的。

4、通过改变会计处理方法达到税收筹划的目的。如：选择不同的存货计价方法、固定资产折旧的年限、方法的选择等，达到多扣费用、成本，缩小税基，从而达到当期少纳税的目的。

5、纳税期的递延法。企业实现递延纳税的一个重要途径，就是采取有利的会计处理方法，对暂时性差异进行处理。通过处理使得当期的会计所得大于应纳税所得，出现递延所得税负债，即可实现纳税期的递延，获得税收上的好处。

7、转让定价筹划法。即通过关联企业不符合营业常规的交易形式进行的税收筹划。当然，这种税收筹划方式的税收筹划空间有限，因为税法对这种价格一般有最低价格限制。

不同的企业在不同的时期有不同的税收筹划方式，应相机而动。严格遵循税法的规定，不被处罚，把纳税风险降低到最小，也是税收筹划的一个方面。上面的税收筹划方式不能孤立采用，应把税收筹划作为一盘棋，系统地、全面地考虑，不能按下葫芦浮起瓢。

有限公司如何享受税收优惠政策？

在如今的大数据时代背景下，企业的部分信息都会有相应的公示，就能在网上获知部分联系方式，所以企业的财务和法人等都会接到相关的电话咨询，那对总部经济招商也就有一定了解了。总部经济招商实施注册招商引资。

企业不需要实体办公，只要在税收洼地的园区登记注册，也不用改变企业目前的经营模式。企业通过总部经济招商模式能做到合理合法的节税，最大限度地提高企业收益，提升企业的发展，对扩大的企业规模有很好的效果。

企业通过总部经济招商模式，属于合规合法的，不担心税务检查。虽然企业通过该模式来节税是被认可的，但部分企业仍然会产生怀疑。

举个例子：

我们生活中知道的京东、阿里巴巴这些企业为了达到减税税负的目的，都会进驻到税收洼地，最大限度地提高企业的收益，对企业的后续发展有利，也对企业规模的扩张有良好基础。因此，完全不必担心总部经济招商的是否合法。

那有限公司能享受到哪些优惠政策呢？

我司在江苏、山东等地都设园区，企业登记注册有限公司均可获得相应的税优惠政策，返还比例也相对较高。园区企业进行税务规划的环境都是很棒的，政策也相对稳定，欢迎服务业和贸易行业等行情进驻园区享受税收优惠政策。

有限公司的税收优惠政策：

增值税当地持有50％，企业进驻到园区内可获得地方持有的70％至85％的财政返还，企业当月缴纳税金，财政奖励下月存入。如：企业增值税纳税100万元，地方政府将35万--42.5万元返还企业对公账户。

所得税地方持有40％，企业进驻到园区可获得地方持有的70％至85％的财政返还，企业当月缴纳税金，财政奖励下个月存入。如：企业所得税缴纳100万元，当地政府奖励28万元以上的返还奖励。

如何享受税收优惠，首先要明确有限公司要交哪些税，税率多少。有限公司主要交三大税：增值税、企业所得税以及公司股东要交的股东分红税。

先看增值税，有限公司既可以是小规模纳税人也可以是一般纳税人，这取决于它的年开票收入，一般来说，年开票收入少于500万是小规模纳税人，大于500万是一般纳税人。小规模纳税人增值税征收率一般为3%，一般纳税人视行业而定分为6%，9%和13%，所以如果有限公司规模发展较大，经营范围越来越多，可以采用拆分业务的方式设计子公司或重新注册以此来降低企业增值税税负。

再看企业所得税，企业所得税的税率是5%，10%和25%，控制企业利润也可以采取以上拆分业务重新注册公司的方式。

最后看股东分红税，税率20%，通过在个税核定征收优惠地注册个独或合伙不用缴纳分红税，只需要缴纳5%以下的个税。

第二个纬度是看国家的税收优惠政策包括哪些，基本上分为两类，返税政策和个税核定征收。现在很多地方园区推行“总部经济招商”，即不需要企业在当地办公，只需将企业注册在当地就可享受税收优惠。有限公司可在税收优惠园区注册新公司，享受税收优惠。

第三个纬度是要紧跟国家财税政策，近些年来，国家出台了很多降低企业税费社保费率的文件，比如灵活用工就可以解决公司使用临时工多承担税负的的问题，这些灵活用工平台的搭建切实降低了企业的用工成本，而且降低企业财务税务风险，有限责任公司一定要及时学习了解并且应用。

《梅梅谈税》专注于企业税务筹划！助力企业合理、合规、合法进行节税税收筹划！

税收优惠政策是税法中对特定纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的特殊政策，目的是支持相关特殊地区、企业、产业和个人的可持续发展，或者对某些具有实际经营困难的纳税人给予优惠及照顾。最近几年由于疫情的影响，国家提倡减税降费，也陆续的出台了很多惠企利企的普惠性税优政策。这一系列优惠减税政策的出台，降低了企业的综合税负，减轻了企业的运营经营压力。

小编今天的文章主要分享一下，企业可以申请以及销售哪些税优政策，以及享受这些税优政策，可以给企业带来哪些好处。

对于税收负担压力较大的企业与个人，可以通过应享尽享各种针对地区，或产业的税优政策，来达到合规税筹的目的。

目前企业可以普遍申请享受的相关税优政策有以下几种

到此，以上就是小编对于税收筹划维度是什么的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划维度是什么的2点解答对大家有用。