税收筹划的合法性 税收筹划的合法性要求是与( )的根本区别

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划的合法性的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收筹划的合法性的解答，让我们一起看看吧。

如何区分税务筹划与税收违法行为？

　一、税收筹划：　　1、"税收筹划"又称"合理避税"。它来源于1935年英国的"税务局长诉温斯特大公"案。　　2、当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述:"任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。"　　3、这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即"在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。"　　二、税收违法行为：　　　1、税收违法行为是税收法律关系主体违反税收法律规范、侵害了为税法保护的税收关系并应承担某种法律后果的行为。　　2、税收责任以税收违法行为为前提，没有税收违法行为，税收责任就无从谈起。

税务筹划:

在税务筹划中，行为主体选择让自己承担更低税款的交易行为，即在不同交易方式中，选择了让自己承担更低税款的交易行为，但是，对交易行为的税收处理是符合税法规定的。

筹划是一项专业要求极高、技术性极强的筹划活动！它除了要求筹划者精通国家税收法律、法规、熟悉财务会计制度之外，更是要对纳税人所处的纳税环境有个清晰的分析与判断，从而指在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能实现企业财务管理目标，节约税收成本的目的。

做好税务筹划，不能只做一个筹划方案，通常情况下需要做两到三个，再进行比较，择优选择。

最后，对于合并、重组等涉及金额非常大的情况，必须借助第三方相关机构参与，而不是仅凭自己的一个人进行所谓的筹划。

税收违法行为:

税收违法行为的本质，是对交易行为的税收处理不符合税法的规定，即在交易行为已经确定（含已经确定无该类交易行为）的情况下，对已经确定的交易行为本身的税收处理不符合税法规定。

税收违法行为通常有以下3种情况：

1、是掩饰已经发生的交易行为的真实情况。最常见的是纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者虚假申报。这些都是在交易行为已经确定的情况下，通过这些方式掩饰真实的交易行为。

税收筹划：指在纳税行为发生之前，在不违法法律，法规（税法及其他相关法律，法规）的前提下，通过对纳税主体经验活动或投资行为等涉税事项做出的事先安排，以达到少缴税和递延纳税为目标的一系列筹划活动。

偷税：是在纳税人的纳税义务已经发生且能够确定的情况下，采取不正当或不合法的手段以逃脱其纳税义务的行为。

逃税：指纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款。以上两种行为都属于税收违法行为！

所以说税收筹划是事前利用税收相关政策合理合法的减轻企业税负，增强了企业纳税主观性。而税收违法行为不但达不到企业降低税负的要求反而会增加企业税收风险，致使企业出现更大的资金流出，得不偿失更会出现“偷鸡不成蚀把米”的结果！

税收筹划中如何把握经营和投资行为的合理合法性？

俗话说，专业的人干专业的事！税务筹划前提一定是合法的，常见的商家宣传的什么合理节税，节税这个词，就没有合理一说，要么合法，要么不合法！任何筹划的前提一定是事前的，事后就不叫筹划了！普通的企业想要做税务筹划，一定把我一个前提，那就是业务的真实性！

分析评估主要问题

1 公司税务问题

2.增值税问题

3所得税问题

4分红税问题

5个人税务问题

6个人账户收入高的问题

7个人所得税高的问题

如何把握经营和投资行为的合法性，对税务专业人士来讲并不难，但对于非税务专业人士来讲，合法性的判断却是非常危险的因素，一旦因不懂法筹划失败，可能触犯税法或刑法的禁止性规定，轻者补税罚款交滞纳金，重者锒铛入狱。要想判断好经营和投资行为的合法性，需要大量和长时间的税务实践以及不间断的研究性学习。

如何把握经营和投资行为的合理性，也就是关联交易价格偏低是否有合理理由或交易是否符合商业目的，这个主要靠经验，不能以不交税、少交税和晚交税为主要目的或唯一目的，这个很考验人，如果不能向税务机关解释并说服税务机关，可能会启动反避税调查。

税收筹划是合法且合理的经营和投资安排，可以安全享受税收收益，但是，税收筹划一旦不合理（价格低无理由；无商业目的）将成为避税，属于税务机关反避税范畴，一旦违法，可能构成偷税或虚开发票。

为了确保企业税收筹划的成功，企业不仅需要明白如何保障其行为的合理合法性，同时还需要做好其他方面的工作，这包括筹划方法的选择以及筹划方案的制订等，另外筹划人员的选择也是影响筹划结果的主要因素。这是因为专业的筹划人员以及机构，不仅具备丰富的筹划经验，同时在对税法和税收优惠政策的理解方面，也更加的深入和透彻。

税收筹划中如何把握经营和投资行为的合理合法性？

税收筹划的前提是合法，包括经营和投资行为的合理，离开合法性，所谓的筹划实质就是偷税。保证筹划的合法性，就需要在筹划的整个过程中以法律法规为依据。

税收筹划没有固定的模式，筹划方案的制定需要结合企业的具体情况而定，不同的企业，同样的事情，可能需要结合具体情况采取不同的筹划方案。

筹划方案要结合企业的经营和投资行为，有时筹划师会建议对相关企业的经营和投资行为作为改变，提出新的经营及投资思路，甚至提出改变企业的股权结构、组织架构、经营流程等，但所有这些都要保证合法性，都需要找到合法的依据，必要时还要听取专业律师的意见。

一个筹划方案哪怕有一点法律上的瑕疵，最终都有可能以失败而告终，所以专业的事情需要找专业的人来做。我们一般不建议企业自己做筹划，一是因为企业对于政策的把握可能会出现偏差，二是在筹划方案执行过程中，原来依据的相关法规可能会改变，如何及时调整筹划思路，对于财务人员来说可能难度会非常大。

税收筹划离偷税只有一步之遥，如果操作不好被认定为偷税，还仅要补交税款，还要加收滞纳金及罚款，所以我们一般建议为保证税务筹划的成功，筹划方案找专业的人来制定，方案实施过程中由专业的人士全程指导。

希望我的回答对你有所帮助。

到此，以上就是小编对于税收筹划的合法性的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划的合法性的2点解答对大家有用。