未完善的税收筹划 未完善的税收筹划制度

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于未完善的税收筹划的问题，于是小编就整理了2个相关介绍未完善的税收筹划的解答，让我们一起看看吧。

最容易导致税务筹划失败的原因有哪些？

税收筹划失败通常有九大原因:

1、对税收、税法政策理解不透彻:

由于社会的进步，公司的发展，企业的核算也越来越复杂，有时候会计和税务是不同口径的纳税时间，这就会产生税会差异。进而增加了核算和理解的难度。

2、没有考虑避税过程中发生的隐性成本:

避税往往是一个体系化的工作，我们通常需要进行商业模式的构造，交易方式的设置等，这往往可能涉及到注册新的公司，涉及到筹措资金等所需要的隐性成本。

3、业务发生以后才考虑税务筹划

所有的避税业务都是在发生之前筹划，业务发生后，考虑税收筹划，相当于是亡羊补牢，为时已晚。

4、名为筹划，实为逃税漏税。

这两者之间有本质区别，所以，一定要把控好这个度。

5、对潜在的税务风险缺乏认知。

最容易导致税收筹划失败的原因是跳出业务本质，为了筹划而筹划，太过生硬，生搬硬套，经不起推敲，一查就出问题。

税收筹划要通盘考虑，不能只基于一个点，也不能脱离企业实际经营情况。

第一是对税收政策生搬硬套，不懂得变通；

第二是各种税收政策掌握的不全，使用税收规定错误

如资产重组享受税收优惠，一个很重要的时间节点就是必须满一年，比如a公司将其某一栋商场单独独立出来成立B公司。A公司以房地产出资成立b公司时是可以不用交土地增值税的，税收优惠政策也规定，b公司投入的房地产必须从过户之日起，一年之内b公司股权不能发生变更，而且主营业务不发生重大变更。假如A公司对税收政策理解不深刻，在b公司成立不到一年的时间之内，就把b公司的股权转让给c企业，a公司是需要缴纳土地增值税的。

中小企业税收筹划存在的问题有哪些？

中小企业税收筹划相对来讲难度是比较大的,

我主要从以下三个方面，跟您分享。

第一，中小企业普遍规模比较小，业务模式单一，这给税收筹划带来了一个非常大的困难。 因为税收筹划都是在，多种业务组合情况下来综合实施测算，使综合税负最低。

第二，就是税收筹划不是看哪一个税种交的少或者交的多，应该看你整个业务链条做下来，综合税负最低，既然谈到税收筹划，那就不是盲目的说我少交税或者不交税，这不是筹划。 中小企业相对来讲业务较少，很难做到，全面发展，它和那种集团企业会有本质的区别。比如那个2018年大家炒的沸沸扬扬的，就是那个，在霍尔果斯注册的影视公司个人所得税优惠的，这个选择的就是什么呢？选择地域这个优惠，因为只有注册在霍尔果斯的演艺公司或者工作式，个人所得税优惠，但是对于那些广大的中小企业，他不见得适合在全国税收洼地去注册公司，所以说对他来讲这个管理成本也比较大，比如大家都知道这个在国外像什么开曼群岛。注册公司是免税的但是想把，中小企业他的业务安排在开曼群岛注册一个公司，我觉得难度比较大，因为税收筹划呢，还要看你付出的成本和你的收益是否成比例，这是筹划的核心目的。

第三，就是那个广大的中小企业缺乏专业人士税收筹划，从某种意义上说应该是一个高端的业务。多专业的这么一个业务模式不是简单的，企业的财务人员，你就能进行筹划的，因为税收筹划必须从业务链端开始筹划，必须在业务发生之前，因为税是根据你有什么样的这个业务形式，就产生了什么税，所以说，在综合各种税收的优惠政策的情况下，必须在前端进行筹划后端就是业务已经发生了，其实没有筹划空间。

希望对您有帮助！

到此，以上就是小编对于未完善的税收筹划的问题就介绍到这了，希望介绍关于未完善的税收筹划的2点解答对大家有用。