税收筹划的分类 税收筹划的分类有哪些

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划的分类的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收筹划的分类的解答，让我们一起看看吧。

税务筹划的基本方法有哪些？

税务筹划的三字真经：“拆”、“分”、“转”

1、“拆”－满足现有商业目的下的组织结构优化，如将研发部门、销售部门拆分，享受独立的税收优惠政策。如按地区设立小规模销售公司，适用双软或小型微利企业税收优惠政策。

2、“分”－同样性质的规模型公司分立成小规模公司。

3、“转”－利用企业规模化优势地位，完成税负转嫁或递延。

亲爱的朋友你好，税务筹划也有人叫税收筹划，说的都是同一个概念。

不管有多少专家学者对税务筹划做自己的定义。税务筹划的本质都是希望通过借助合法合理的手段来降低或减轻缴纳的税负。最终达到合法合理少交税的目的。

那么既然它的本质如此目的，如此我们就要按照目的来找到一些方法，也就是我们所做的税收筹划，也就是您所说的怎么做税收筹划。

第一，享受税收的优惠政策。既然目的是少缴税款，那税务机关有这样的少缴税款的优惠政策，他是主动让我们少缴税款的，所以我们要想方设法的找出本企业对应的是一首优惠政策，并充分的享受优惠政策，从而达到少缴税款的目的。

第二，使用不同的税率和政策的差异进行税收筹划。比如说中国和境外会存在税收政策的差异，会存在税率的不同，使用这些差异灵活的调整自己业务的收支金额和范围，可以达到在全球范围内综合缴纳税款最低的目的。

第三，对于公司的经营业务做各种必要的调整。中国有句古话，条条大路通罗马。你要找到最终我们的目的是相通的，而总的成本支出包括税赋支出最低的最短的最少的那一条。这个往往需要财务，税务，资本运作通盘全盘考虑。

其实这也就是我们所说的怎么做税务筹划，当然不同的专家可以按照不同的标准给出不同的分类，但本质都是这样的，那么怎么实现税务筹划的可以自行进行筹划。企业也可以聘请外部的专业机构或专业人员来帮助筹划。

企业常见的税收筹划方式有：

1、转换纳税人身份进行税收筹划。如个人独资企业、合伙企业因不具有法人资格，因此不交企业所得税的，而按个人所得税中的"经营所得"纳税。

2、利用税收优惠政策进行税收筹划。就是要吃透税法，对符合税收优惠条件的，充分享受税收优惠，如果有少部分条件不满足时，可以创造条件或通过挂靠方式，来享受税收优惠待遇。

3、采用分劈法进行税收筹划。如企业出租配套设施齐全的办公楼，要按租金的12%缴纳房产税。签租赁合同时，可分成两个合同签，一个办公楼租赁合同，一个是设备租赁合同。后者是不交房产税的。

4、通过改变会计处理方法达到税收筹划的目的。如：选择不同的存货计价方法、固定资产折旧的年限、方法的选择等，达到多扣费用、成本，缩小税基，从而达到当期少纳税的目的。

5、纳税期的递延法。企业实现递延纳税的一个重要途径，就是采取有利的会计处理方法，对暂时性差异进行处理。通过处理使得当期的会计所得大于应纳税所得，出现递延所得税负债，即可实现纳税期的递延，获得税收上的好处。

7、转让定价筹划法。即通过关联企业不符合营业常规的交易形式进行的税收筹划。当然，这种税收筹划方式的税收筹划空间有限，因为税法对这种价格一般有最低价格限制。

不同的企业在不同的时期有不同的税收筹划方式，应相机而动。严格遵循税法的规定，不被处罚，把纳税风险降低到最小，也是税收筹划的一个方面。上面的税收筹划方式不能孤立采用，应把税收筹划作为一盘棋，系统地、全面地考虑，不能按下葫芦浮起瓢。

首先强调一点，任何所谓的税务筹划都是建立在合法合规，不伤害公众利益及国家利益为前提的。

税务筹划有三个特点：

一是合法性。

前段时间网红带货主播薇娅偷税漏税的事情就是因为听信了某些中介机构所谓的税务筹划方案，但是其方案是建立在不合理、不合法的基础上，最终还是受到了处罚。所以税务筹划最重要的还是要合法。

二是整体性。

我们要从不同税种维度综合考虑增值税、所得税等其他附加税总税费问题也还要从时间维度考虑过去、现在及将来。涉及多个经营主体的还需要从整体去考虑各个经营主体的税收情况。

三是预先性。

所有的筹划应当是事前的，应当是预先的，在有指导、方案及计划的前提下施行，否则谈不上税务筹划。

税务筹划基本方法有以下几点：

一是不同的企业组织形态。

关于这个问题回答如下：

1.一个是要注意整体筹划，要在不影响企业整体经营发展的前提下进行筹划。因为大量案例说明，绝大多数倒闭并不是因为税收筹划不当倒闭的，往往是企业经营发展出了问题。

2.税收筹划一定要事先谋划，不能腰里别锄头，水到便开沟。因为一旦经营业务活动已经形成事实，筹划就没有什么空间了，就是依法执行政策的问题。

3.税收筹划要注意充分享受国家税收优惠政策。就是结合企业特点，把国家给予的税收优惠政策享受好。如果条件具备的，及时享受。如果条件不具备的，要创造条件享受。比如高新技术企业税收优惠，如果企业有可能，可以积极主动创造条件申请高新技术企业认定等。

4.注意利用重大重组交易活动的税收筹划。重大重组交易活动涉及多税种优惠政策的享受，但是具体享受条件又有差异，因此在重组交易活动中应综合考虑。

5.要注意利用好关联交易活动。关联交易并不是谈虎色变，符合独立交易原则的关联交易活动是没有任何涉税风险的。实际上很多企业合法关联交易利用好，会降低整体税负水平。

6.要注意税收优惠政策的临界点问题。比如目前的小微企业所得税政策、增值税小规模纳税人政策 都要政策临界点的问题，实务中也是需要注意的。

1、使用外资企业资质

国内对外资企业有税收优惠政策，因而国内内资企业 可以业对外引入资金，后享受税收优惠政策；

2、选择一个税收优惠政策好的地区

因为在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠。

3、特殊行业节税

比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。

婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。

税收筹划的具体内容是什么？

一般来说企业和个人在开展税收筹划的时候，更多的关注点在于筹划的目的以及筹划能够带来的利益方面，这会导致忽视税收筹划内容的想象发生。税收筹划的目的是，在经营管理活动中，在业务发生前规划纳税，使企业合理、合法的执行税法，不交冤枉税。那么税收筹划内容主要包括些什么呢？避税筹划：是指纳税人采用非违法手段（即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段），利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制（即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞）。节税筹划：是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活劢的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。规避“税收陷阱”：是指纳税人在经营活动中，要注意不要陷入税收政策规定的一些被认为是税收陷阱的条款。转嫁筹划：是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。实现涉税零风险：是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展、规模扩大。

到此，以上就是小编对于税收筹划的分类的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收筹划的分类的2点解答对大家有用。