税收优惠对税收筹划有什么作用 税收优惠对税收筹划有什么作用呢

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收优惠对税收筹划有什么作用的问题，于是小编就整理了1个相关介绍税收优惠对税收筹划有什么作用的解答，让我们一起看看吧。

税收筹划与避税和偷税的区别是什么？

这两者一个是合法的，一个是非法的。

一、税收筹划与避税

两者往往联系在一起，筹划的目的就是为了避税，将企业的税负降低。

公司在采取避税手段之前，往往往往会根据企业自身的情况以及交易的特点，对交易进行安排，最大限度的享受税收优惠政策。

（1）避税的前提是遵守国家的法律法规规定。

（2）避税是利用了国家的税收优惠政策或者税收的差异性，企业择优选择税负低的方式。比如，在甲供材料的情况下，施工方可以选择，一是按一般纳税人假的税款，二是选择简易办法征收。施工单位就可以先进行税收测算，是一般纳税人税赋低还是简易征收的税赋低？哪一种计税方式对施工单位有利，施工单位就可以选择哪一种方式。

二、偷税

这是一种违法行为，企业往往采取欺骗、虚假、隐瞒的手段来达到少缴、不缴纳税的目的。

比如（1）该申报100万的税直接申报成50万，或者直接申报成交20万。

（2）虚构交易，虚构发票增大成本、增大进项税，一直来少交税。

（3）瞒报收入、收入少记账。

合理避税是合法的，偷逃税款是违法的，还有可能面临刑事责任。

附主要法律规定

（1）罚款

（2）刑事责任

偷税和避税都是不合法行为，只有税务筹划才是国家允许的。

一般认为，税收筹划是纳税人在税法规定的范围内，通过对自身经营、投资、理财等活动的事先安排和筹划，合法地减轻甚至免除自身应承担的或额外承担的税收负担，从而取得税后利益的最大化，因此具有合法性和合理性。

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税收筹划。在纳税筹划的概念介绍中 , 我们可以看到, 这种行为是在遵守税收法律法规的前提下进行的 , 强调的是其合法性, 而且不仅仅是形式上的合法, 同时也包括实质上的合法。纳税筹划主要是根据税收法规中明确规定的各种优惠政策, 通过合理安排自身的经济活动, 包括筹资,投资,利润分配以及会计政策选择等, 使之符合减免税的申请条件 。这种行为不仅是税法允许的, 更可以说是税法公开提倡的。

《税收征管法》第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。

而避税则是纳税人利用不同国家或地区、不同所有制、不同税种的税收制度差异甚至税制要素的差异等，通过对自身经营、投资、理财等活动的精心安排，以期达到纳税义务最少化的经济行为。由于避税并不违反税法的相关规定，因此具有非违法性;但它往往以钻税制漏洞、牺牲国家税收利益为代价来达到自身利益(主要是集团利益)的最大化，因此具有不合理性。对于避税行为，税务机关可以依照《税收征管法》及相关税种的征管规定进行处理。

与税收筹划的最大区别是，税收筹划是合法行为，而偷税所采取的手段是违法的，是以牺牲国家税收利益为代价来增加集体或者个人利益的，因此具有非法性和不合理性。税务机关可以按照《税收征管法》和《刑法》的有关规定等对偷税者进行处理，追缴偷税款、加收滞纳金、处以罚款甚至追究刑事责任。

企业税收筹划可以在合理合法的范围内进行，运用正规的税收优惠政策合理做税收筹划。

到此，以上就是小编对于税收优惠对税收筹划有什么作用的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收优惠对税收筹划有什么作用的1点解答对大家有用。