税收筹划合理避税税收筹划合理避税案例

2024-04-18 02:44:14 税收筹划 0 次浏览

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收筹划合理避税的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税收筹划合理避税的解答，让我们一起看看吧。

咨询行业应该如何进行合理“避税”,享受核定征收以及最高返税？

咨询行业税率高的原因主要来自于两方面，第一企业所得税，无论企业运营情况如何，企业所得税是避免不了的，那么咨询行业普遍是服务费用，信息服务费只能用费用和工资进行低减，从而产生税额居高不下。第二，个人所得税，咨询行业要进行多种形式的个人收入支出，因此个人所得税是很大问题。如何解决问题方案，有多种方式，较为理想的是建立合理支出费用流程，现在最合适的是建立企业所得税与个人所得税合二为一的企业税务流程。具体方式可留言

税收筹划合理避税税收筹划合理避税案例

合理避税不等于逃税，合理避税是一种合法的节税手段，是利用合适的措施进行规避税务义务。对于咨询公司来说，该如何合理避税？小编下面为大家解析一下适合咨询公司的避税方法。一、咨询公司纳税情况介绍大多数咨询公司属于高收入、高企业所得税的利润型企业。咨询公司在成本方面主要体现为人力成本，本身进项较少，利润较高，甚至有些经营成本隐形，所以需要缴纳的所得税自然比较多。营改增之前，买发票、虚增成本、虚增人头、走私账、体外循环是很多设计公司采取的“避税措施”。但金税三期上线后，它强大的数据分析能力和自动化税务监管能力，帮助税务机关更加高效地识别和查处纳税人的不合规行为。这些行为对于企业来说无疑是一颗定时炸弹，给企业带来了巨大的税务风险。同时，咨询公司多以自由职业人（部分也是挂名内部合伙人形式）的角色出现，部分单位之间的合作也属于灵活用工方式；目前我国的税制设计，因为历史以及其他等原因，没有太多考虑自由职业者的利益。目前我国执行的劳务报酬应纳个人所得税税率表：

自由职业者获得劳务费，支付单位代扣代缴个人所得税，不足2万部分适应税率20%，超过5万部分适应税率40%，

二、咨询公司如何避税，实现纳税筹划效果？咨询公司的利润高企业所得税多以及咨询公司人员个税高的问题？有没有低成本且合规合法的避税方案呢？

选择提供的服务型个人独资企业+核定征收个人所得税的节税产品能完美的解决以上问题：咨询公司利润高，配套使用个人独资企业，作为咨询公司业务合作对象，签订服务合同，个人独资企业给咨询公司开具正规发票，公司将资金转移到个独，实现公转私的现金通道，同时获得合法合规的增值税发票作为进项。

三、咨询公司避税案例分析

普通模式崇明个人独资模式徐小姐是从事某咨询行业的专家，与某咨询公司签订了劳务协议，咨询公司将500万咨询项目劳务报酬转给徐小姐前，相关个人所得税已经扣除，税率高达32%，徐小姐使用税点点提供的崇明个人独资模式,实现核定征收税率，徐小姐使用自己的个独企业与咨询公司签署了业务合作协议，咨询公司将项目劳务报酬转给王的个独企业，税率仅6%左右。劳务收入超过5万部分适用税率为40%，速算扣除数为7000，个税税额为：5000000×（1-20%）×40%-7000=1593000元个税税负率为：1593000÷5000000=31.86%

个独增值税：5000000÷（1+3%）×3%=145631.07元个独附加税：145631.07×10%=1456.31元个独个税：5000000÷（1+3%）×10%=485436.89元，按照个体工商户的五级累进税率，超过10万的适用税率为35%，速算扣除数为14750，计算个税为5000000÷（1+3%）×10%×35%-14750=155152.91元以上合计税额为：145631.07+1456.31+155152.91=302240.29元相较普通模式节税1593000-302240.29=1290759.71，节税比例高达1290759.71÷1593000=81.03%。有没有爽爆！个独型产品为自由职业者注册个人独资企业，实行核定征收税率，由个人独资企业的向平台公司开具增值税发票；既解决了咨询公司缺票的问题，又解决了员工个税高的问题。所以不管是高收入人群个税高的问题，还是从企业节税角度看，个人独资企业都有很大的节税优势。但前提是，要选合适注册地方。比如崇明经济园区。在崇明注册个人独资企业，享受丰厚的财税优惠政策奖励的同时，可以申请个人所得税核定征收，实现完全意义上的企业综合税负最低。合理避税不是偷税漏税，是国内外都认可的合理节税方式；一切筹划都是以改变商业模式为前提！通过商业模式的小变动，就能起到如此大的激励效果！